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摘 要：基于招商银行2002—2010年的季度数据,对非利息收入在营业收入中占比和股权收益率之间的关系进行实证分析,结果表明两变量之间存在协整关系.误差修正模型显示,非利息收入的短期变化以及经营绩效的均衡误差对商业银行经营绩效的短期波动产生重要影响,非利息收入在营业收入中占比是商业银行经营绩效的格兰杰原因.
关键词：非利息收入；股权收益率；协整检验；误差修正模型；格兰杰因果关系
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1007-2101（2012）04-0041-05近20年来,随着世界资本市场的迅猛发展,“金融脱媒”①现象越来越严重,商业银行面临的市场竞争日益加剧.适应环境的变化,在世界范围内,商业银行普遍开始寻找传统利息收入业务以外的利润增长点.商业银行的收入结构正在发生变化[1],从长期发展来看,未来商业银行开展多元化的非利息收入业务、优化收入结构是应对新环境的必然选择,是商业银行保持竞争优势,提高经营绩效的重要战略.
从非利息收入在商业银行营业收入中的占比来看,欧美一些大银行这一比例已经超过50%,非利息收入超过传统的利息收入成为商业银行最重要的收入来源.我国商业银行近年来非利息收入业务也有了较快的发展,非利息收入的增长速度大大超过利息收入的增长速度,但传统的利息收入业务在商业银行业务经营中始终居于主导地位,非利息收入在商业银行营业收入中的占比较低,截至2011年底,中国银行非利息收入占营业收入比重为30.50,中国建设银行为21.91%,中国工商银行为21.58%,招商银行为20.64%②.
从非利息收入结构上看,发达国家商业银行非利息收入结构多元化.根据美国联邦存款保险公司（FDIC）的监管分类,美国商业银行非利息收入大致分为四大类：一是信托业务收入,二是存款账户服务收入,三是交易账户损益,四是附加非利息收入.附加非利息收入涵盖了投资银行收入、风险投资收入、资产服务收入、证券化资产交易净收入、保险业务收入、资产销售盈亏等高层次的非利息收入业务领域.我国商业银行非利息收入结构比较简单,主要包括手续费和汇兑收益、投资收益和未列入上述两项核算的其他非利息业务收入[2].其中,手续费和汇兑收益在非利息收入中的占比达到50%以上.我国商业银行非利息收入还主要集中在初级的、较低层次的业务领域[3].
一、文献综述
国外关于商业银行经营多元化的研究开始于20世纪80年代,大多数学者的研究集中在银行经营范围扩大带来的资产多样化给银行带来的好处,但得出的结论并不一致.一些学者的研究结果表明非利息收入业务给商业银行带来好处,如DeYoung and Roland（2001）表明商业银行经营非利息收入业务可以在很大程度上获得资产多样化的好处,使得银行在风险—收益的权衡中获得更多的利益[4]；Campa和Kedia（2002）,Stiroh和Rumble（2004）和De Jonghe（2009）认为商业银行资产多样化决策是一个内生的和最优化的过程,在理论上可以使商业银行在扩展的效应边界上处于更佳的位置[5][6].但是,另外一些学者则认为,非利息收入业务并不能给银行带来资产多样化的好处,相反,还可能增加银行经营的风险.例如,Demsetz和Strahan（1997）、Buiter（2009）的研究表明,商业银行能够在资产多样化的同时持有更少的资本,发放更多的贷款,甚至通过资产证券化,使商业银行承担了更大的风险[7][8]；一些学者,如Acharya et al.,（2002）、Stiroh（2004）、Lepetit et al.,（2008）和De Jonghe（2009）认为,非利息收入业务导致商业银行净经营收入增长的波动性大幅度提高[9][10]；Demsetz和Strahan（1997）研究了从1980—1993年商业银行的股票收益率,发现尽管银行增加了它们的业务品种,但由于银行倾向于经营风险更高的业务,同时倾向于降低它们的资本金比率,经营的多样化可能使银行的经营风险加大[7]；DeYoung和Roland（2001）发现商业银行资产多样化对银行收益的波动性具有显著的正向影响.他们认为,三种主要因素可以用来解释风险的增加,非利息收入波动性较大,使得银行的经营绩效波动性增大,商业银行拓展非利息收入业务意味着固定成本的增加（例如需要额外的人员）,这将增加银行的经营杠杆,由于银行管理人员并不要求银行对非利息收入业务持有资本,这将提高银行财务杠杠进而增加银行收入的波动性.他们还研究了1988—1995年非利息收入业务对美国大型商业银行经营利润和利润波动性的影响,得出的结论是非利息收入业务增加了银行收入的波动性[4].
国内关于商业银行经营多元化的研究是近些年才开始的.邹江、张维然和徐迎红（2004）对中外商业银行收入结构进行了对比性研究[11]；何勇（2006）对我国商业银行收入结构调整进行了对策性研究；在商业银行收入结构和收入效率或者利润之间的关系性方面[12],邓晓益、李四维（2006）认为利息收入、其他营业收入和投资收益对银行净利润存在明显的负向影响,但当考虑其和是否股份制银行的虚拟变量的交互影响后,发现非利息业务收入对股份制银行的净利润有显著的正向影响[13]；迟国泰、孙秀峰、郑杏果等人利用随机前沿法和数据包络法,分别评价了中国14家主要商业银行1998—2003年的利息收入效率、非利息收入效率和总收入综合效率,发现我国商业银行各类收入的技术效率状况不佳,股份制银行的各类收入效率水平均高于国有银行,非利息收入占总收入比重对国有银行的总收入综合效率具有负向影响,非利息收入对中国商业银行业总收入综合技术效率存在正向影响[14]；王志军（2004）、薛鸿健（2006）、王家强（2007）对美国、欧盟和亚太地区银行业的非利息收入进行了评述[15][16][17]；才宏远（2005）和 等（2006）分别分析了非利息收入的主要来源和非利息业务发展存在的问题[18]；郑荣年和牛慕鸿（2007）在探讨影响商业银行开展非利息业务因素时指出信用风险高的银行更乐于开展非利息业务[19]； 、张艳和童菲等（2006）、何勇（2006）、赫国胜（2007）对我国商业银行发展非利息收入业务的必要性进行了研究[20][21]；李琳（2009）选取2000—2008年我国13家商业银行和美国20家商业银行的财务数据为样本,对非利息收入和银行绩效之间的关系作了面板回归分析.结果显示,我国的非利息收益对银行绩效具有负向的贡献度,而美国则有正向的贡献度[22]；魏世杰、倪旎、付忠名（2010）基于Bankscope数据库中2003—2007年我国40家商业银行非利息收入和银行资产收益率数据,研究银行非利息收入和银行绩效之间的关系,利用Robust标准误差的固定效应和随机效应面板回归模型,发现非利息收入及其占银行营业收益份额逐年提高,其份额的提高和银行绩效之间存在负相关.将非利息收入细分后发现佣金及手续费收入份额的增加有利于提高银行绩效,但是投资收入份额则表现出相反的效应[23]；段军山、苏国强（2011）以上市商业银行为样本,实证检验了我国商业银行的非利息收入的影响因素,结果发现：影响商业银行非利息收入最显著的是银行间国债指数,商业银行非利息收入的债券价格弹性是-9.28%,商业银行非利息收入的货币供应弹性是6.13%,大型国有商业银行的非利息收入水平高于平均水平,总体来看,我国商业银行非利息收入波动小,没有出现突变[24].
总结:此文是一篇利息收入论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
1、 互联网金融对中国工商银行经营绩效影响实证分析 【摘要】本文从实证出发论证互联网金融的发展对中国工商银行经营绩效的影响，研究了互联网金融对中国工商银行业务造成的影响，并结合相关数据实证分析。采。
2、 上市商业银行股权结构对经营绩效影响分析 摘要：本文以16家上市商业银行2008-2012年年报财务数据作为样本，构建综合指标评价体系并运用因子分析法来计算其经营绩效，研究并分析商业银行。
3、 互联网金融对商业银行经营影响商业银行 摘 要：互联网金融在互联网迅速发展的背景下应运而生，这股大浪潮不可避免的给传统商业银行带来了新的机遇和挑战。当然，互联网金融和商业银行间不只是竞。
4、 商业银行经营管理中经济资本应用 摘 要：经济资本是商业银行经营管理中的重要内容，也是深化商业银行经营管理模式改革的主要方向，对于提升商业银行经营管理水平具有重要意义。随着金融业。
5、 非利息收入其结构对我国城商行经营绩效影响 摘 要：本文选取了2008—2013年间我国34家城市商业银行的样本数据，采用面板数据的个体固定效应模型，分别将非利息收入占营业收入之比和非利息。
6、 关于新常态下推进商业银行经营转型 摘 要：随着我国经济步入新常态，对商业银行经营模式提出新的要求。本文分析了经济新常态对商业银行带来的挑战，在此基础上分析了挑战背后商业银行又将获。