论文第三方支付跨境业务洗钱风险分析与是关于本文可作为相关专业第三方支付论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文第三方支付论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
摘 要：随着跨境网购市场迅猛发展,第三方支付平台在跨境支付中的使用率大幅上升,平台在履行反洗钱义务方面存在的多重困难,无形中为跨境洗钱提供了便利.本文重点分析了第三方支付平台在客户身份识别、交易真实性审核、可疑交易监测等环节履行反洗钱义务的难点,并提出了相关策略和建议.
关键词：跨境；支付；洗钱；风险
中图分类号：D924 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2015）10-0053-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.10.11
随着跨境网购市场迅猛发展,第三方支付平台在跨境支付中的使用率大幅上升.艾瑞调研数据显示,2012—2013年中国网民在境内跨境电商网站使用第三方支付平台跨境支付的用户占比为75.5%,中国网民在境外电商网站使用第三方支付平台跨境支付的用户占比为68.3%.第三方支付机构为网民跨境支付带来便捷的同时也为犯罪分子掩饰、隐瞒贪污贿赂、网络、网络诈骗等犯罪所得开辟了跨境洗钱新通道,特别是近几年,越来越多的犯罪资金利用网络支付手段进行跨境清洗,如2010年苏州市局破获的特大网络案,涉及国内外多家知名支付机构；2011年某网络武器案中犯罪嫌疑人以售卖高档相机为幌子,利用第三方支付平台结算贩支20支；2014年11月山东警方破获的“3.18”特大跨境网络案,涉案金额达100亿元.
一、第三方支付跨境业务流程
通过第三方支付平台进行交易的类型有两种：一种是购买者（付款人）在境内,商家（收款人）在境外,如“海淘”；另一种是购买者（付款人）在境外,商家（收款人）在中国境内,即境外购买模式.
本文主要分析境内不法分子如何利用第三方支付平台反洗钱风险漏洞向境外转移赃款,因此重点关注第一种交易类型.以支付宝进行“海淘”为例,其交易流程为：在境内的买家拍下境外商家的货品后,支付宝向境内合作银行查询汇率并向境内买家显示人民币交易,买家按显示的人民币支付相应款项到支付宝,支付宝向境外商家发出支付通知,境外商家向境内买家发货,同时,支付宝根据交易情况通过银行进行批量购汇,在买家收到货品后向银行发送清算指令,通过SWIFT直接将外币货款打入境外商户开户银行,完成交易.在整个交易过程中,客户身份、资金用途、交易性质隐蔽性强,交易背景复杂,交易持续时间长,洗钱行为难以被监测.
二、第三方支付跨境业务反洗钱工作面临的问题和困难
(一)客户身份信息难识别
非面对面和跨国界的交易性质使得第三方支付平台难以有机会接触客户或账户的实际使用人.同时,由于不同国家和地区客户明文件的多样性和跨境交易的复杂性,第三方支付平台尚缺乏身份识别的有效手段.一是客户身份信息的真实性难以核实.对境内客户,第三方支付平台目前尚未使用的联网核查公民身份信息系统,难以确保个人客户身份信息的真实性；对境外客户,第三方支付平台获取身份信息存在一定困难,即使客户提供了身份信息,审核人员也缺乏有效手段对诸如客户的职业、收入情况、通讯地址等信息进行核实[1].二是机构客户身份资料更新存在困难.第三方支付平台一般采用电话方式通知机构客户更新明材料,但经常会遇到无法联系到客户或联系后客户迟迟不更新的情况.对于境内机构,第三方支付平台可以通过实地走访的方式进行联系提醒,但对于境外机构,尚缺乏有效手段与其再次取得联系,也缺乏核实其提供是否真实有效的途径.
(二)跨境交易真实性难审核
第三方支付平台由于获取境外客户的实际控制人、股权结构等信息存在困难,难以判断客户财务状况、经营范围与资金交易情况是否相符,所以无法核实跨境交易金额和交易商品是否匹配,再加上对境外客户进行尽职调查的成本相对较高,造成审核工作流于形式.此外,第三方支付平台取得跨境支付业务资格的时间较短,相关配套制度不够完善,缺乏足够的审核经验,部分违法客户可能会利用这一漏洞,制造虚假交易或虚假贸易合同向境外非法转移资金,为贪污受贿、出口骗税、黄赌毒等上游犯罪所得销赃[2].
(三)跨境可疑交易难监测
第三方支付平台通常是每天将所有客户当日所有交易汇总而非每笔交易明细发给收单银行,银行按照第三方支付平台的指令,将资金划入目标账户.第三方支付平台只能获取交易双方有限的交易信息,如订单号、银行账号等,而交易双方的姓名、职业等信息获取较难；银行的业务系统只能看到交易一方和第三方支付平台信息,无法查询交易对手的信息,因此,一笔完整的交易（包括完善的客户身份信息和交易信息）被第三方支付平台和银行割裂,影响了双方反洗钱系统监测可疑交易的效果,增加了分析、甄别可疑交易的难度.以跨境网络资金清算为例,境外的公司在境内设立代理人,双方均以空壳公司名义在第三方支付平台注册成为客户,并虚构一笔商品或服务交易,境内代理人确认收到由境外公司发送的虚假商品或服务后,第三方支付平台将境内代理人托管的资金转入境外指定关联银行账户.银行在跨境交易过程中,只负责核对支付机构名称和交易金额,并在交易附言中注明“跨境外汇互联网支付划转”字样,而无法了解交易双方的资金来源、资金用途、经营状况,也无法核实该笔跨境外汇业务的交易背景、交易用途、收付款人之间的资金来往关系[3].即使该交易被监测报告为可疑交易,监管部门在分析过程中查询的交易记录显示交易双方为客户A和平台,而无法查看到客户A具体的交易对手客户B,进而难以追踪、分析资金流向.
(四)互联网技术难支撑
目前,跨境支付业务迅速发展,互联网技术支持尚未完全跟上.一是反洗钱监测分析系统功能欠缺影响大额和可疑交易的分析甄别.第三方支付平台大额和可疑交易监测系统对于跨境支付存在参数设置不合理、模型设计不科学、监测范围和时间未能完全覆盖交易涉及区域内所有时段的全部交易等问题,影响提取大额和可疑交易的效果,容易造成漏报、错报大额和可疑交易报告.二是网络信息安全隐患可能引发客户信息和交易数据丢失风险.在大数据、云计算环境下,一些支付平台网络信息安全措施不完善,操作系统比较脆弱,易受到不同国家和地区、病毒攻击；数据库系统的保密性、可靠性存在一定的安全问题,致使客户数据很容易被窃取或被篡改[4].
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参考文献：
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