论文我国地方政府债务融资监管立法模式选择问题是关于债务融资方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关债务融资论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要：我国地方政府债务近几年急剧膨胀,负债融资发展已经形成不可阻挡之势.加强对地方政府债务融资监管显得意义特别重大.外国地方政府债务融资监管立法模式有三种：分散立法模式、统一立法模式、集中立法模式.考虑具体国情我国应采用第二种立法模式.
关键词：地方政府；债务融资；监管；立法；模式
中图分类号：DF438 文献标志码：A 文章编号：1001-862X（2014）03-0132-004
一、地方政府债务融资监管法律界定
地方政府债务是指地方政府所承担的以地方政府财政为偿还保证的债务.世界银行专家白海娜（Hana Polackova Brixi,1998）创建的财政风险矩阵,把政府债务按照两个标准分为四种类型：显性直接债务、隐性直接债务、显性或有债务和隐形或有债务.[1]9从经济学角度来看：融资是指为支付超过的购货款而采取的货币交易手段,或为取得资产而集资所采取的货币手段.从管理学角度的定义为：企业根据其资金需求规模,通过可能的渠道筹措企业生存和发展所需资金的行为.[2]地方政府债务融资是指地方政府通过负债的方式而进行的资金融通行为.地方政府债务融资与企业和个人所进行的融资行为目的、方式、资金用途、偿还来源等都有所不同,这是由政府投融资行为公共性、非盈利性等特点决定的.
地方政府债务融资监管是指为了防止地方政府过度负债融资,而由人大（议会）、政府及其部门或者行业自律组织、民间机构、社会监管机构等主体对政府因融资而产生的债务进行监督和管理的行为,监管对象包括地方政府部分负债现状和融资活动的事前、事中和事后行为和结果.融资监管的方法采用直接和间接相结合的组合方式,目的是确保代际公平、财政可持续性和防范地方政府债务危机,维护金融与社会稳定.
地方政府债务融资监管法律是指对地方政府债务融资进行监督和管理一系列规则总和.到目前为止,没有哪个国家有以“地方政府债务融资监管法”命名的单行法,但这不代表就没有对地方政府债务融资的法律规范.大多数国家都在公共债务法、财政法、预算法、借贷法、与地方关系法、地方自治法、金融监管法、证券法、会计法、破产法等法律中规定了监管规则,如美国州预算法（此外还有证券法、证券交易法等）、巴西财政责任法、印度由第十二财金委员会制定的《联邦财政责任和预算管理法案》、墨西哥2000年的地方借贷法则、秘鲁《财政责任和透明法》（2003）以及《普通负债法》（2005年）、南非《地方财政管理法案》（2003年）、日本《公共债务法》,等等.邱本教授把市场监管法的特征概括为微观性、强制性、标准化、针对性、直接性五个特点[3],笔者认为这五个特点可以适用于地方债务融资监管,但又要作必要的修正.地方债务融资监管不仅仅是对微观经济的监管,也是确保国家宏观经济稳定的需要,是确保国家金融秩序稳定和防止系统性财政风险的需要,具有宏观性,在对地方政府微观债务融资经济行为监管中体现宏观目标.由于地方政府债务融资监管主体的复杂性以及监管对象的特殊性,所以有的监管主体对被监管对象的监管具有强制性,如上级政府对下级政府债务计划的审批与同意,对地方政府债务融资违反法律强制性规定的责任追究等；但有的监管主体对被监管对象的监管不具有强制性,比如银监会对地方政府债务融资监管主要是通过对金融机构贷款行为（贷款对象、规模、贷款风险控制等）等直接监管来达到对政府债务融资监管的目的,是一种间接监管.许多监管指标可以量化,比如地方政府负债率等,但有些监管效果很难量化,只能达到“大致如此”,“留有弹性”.比如地方政府当年不留财政赤字这个法律标准现在看来过于僵化,与地方政府大型项目的投资实际不匹配,党的十八届三中全会提出“审核预算的重点由平衡状态、赤字规模向支出预算和政策拓展.清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项,一般不采取挂钩方式.建立跨年度预算平衡机制,建立权责发生制的政府综合财务报告制度,建立规范合理的和地方政府债务管理及风险预警机制”的改革目标,是对我国预算法赤字财政禁止的一种突破.
二、地方政府债务融资监管立法模式概括
地方政府债务融资监管立法是指为了规范地方政府融资负债行为而进行的规则制定活动.立法模式是指某一类相同或相似特点的立法方式的理论概括,是以实践的不同国家立法样态为基础所进行的学术性理论分析.地方政府是相对于政府而言的.在联邦制国家中,地方政府是指与联邦政府对应的地方州（市、镇等）政府.我国的地方政府是指与政府——国务院相对应的省、市、县（区）、乡（镇）四级政府.通过融资支撑经济高速发展和解决民生等问题是我国近几年地方政府普遍的做法,社会的公共空间和流动性大大拓展,政府的监管能力常常显得捉襟见肘,暴露出社会管理的局部失灵.[4]由于监管缺位,我国地方政府融资负债规模过大,透明度低,已经引起了国家层面的高度重视.可见通过完善立法来加强对地方债务融资进行监管已经成为当务之急.而对他国债务融资监管立法经验进行模式化分析,对完善的我国地方政府债务融资监管立法,无疑具有重要的参考价值.
各国地方政府债务融资监管的立法模式概括起来大致有以下几种.
一种是分散立法模式.分散式的立法模式典型特点就是没有一部统一的地方政府债务融资监管法,也没有统一的地方政府债务法,对地方政府债务融资监管的主要规则散见于和地方的一些关于政府投融资、财政责任、金融监管、税收规则、债券管理等立法之中.比如美国,没有统一的地方政府债务融资监管法,也没有地方政府债务（公债）法,所有的监管规则分散在联邦及州和州以下金融监管法、证券法、财政责任规则、税收规则、破产法等各法律及规则体系中.美国地方政府的融资主渠道是市政债券,但是没有专门的市政债券法,对债务融资行为的规范是由联邦及地方的其他相关法规则完成的.比如美国《证券法》规定发行市政债券不需要向美国证券交易委员会报告和登记,更谈不上由美国证券交易委员会核准发行,是否发行证券完全由本级政府决定.各州的法律不同,地方政府治理结构各异,是否发行市政债券的决定权、程序控制等在不同的州也会有细微差别.例如,豪伍德县执行官任命由市民和有关政府官员组成“限额支出委员会”,负责审查该地方的每年债务情况和还本付息情况；加州橘县则是由该县监督委员会来批准市政债券的发行.
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参考文献：
1、 我国地方政府债务风险控制策略分析 长期以来，美国头顶多个光环头衔，然而，这么一个超级大国所成立的地方政府，却不止一个的面临倒闭破产的窘境，猛犸湖市，加州斯托克顿市，到上述的汽车之。
2、 我国地方政府债务和影子银行 摘 要 本文在界定地方政府债务和影子银行概念的基础上，分析了地方政府债务和影子银行的规模、增长率等指标，认为地方政府和影子银行的增长率过快、影子。
3、 我国地方政府债务风险预警机制法治审视 摘要：当前，我国地方政府债务问题较为突出，已经对社会经济的健康稳定运行造成了一定影响。建立地方政府风险预警体系是防范政府债务风险、避免政府债务危。
4、 我国地方政府债务形成机制制度分析 摘要：文章基于新制度经济学的交易费用理论，从制度层面对我国地方政府债务的形成及风险化解机制进行了分析。研究发现，政府竞争、逆向筛选和问责监督机制。
5、 基于管理流程地方政府债务风险预警模式构建 【摘 要】 目前我国的地方政府债务规模巨大、负担沉重、增长过快，一系列现实问题蕴含较大的债务风险，债务风险极强的外部性对如何防范风险提出要求。以。
6、 审计视角下防范地方政府债务风险措施 一、目前我国地方政府债务的潜在风险我国政府高度重视地方政府债务管理，2014年9月，国务院印发《关于加强地方政府性债务管理的意见》，全面部署加。