论文商业银行综合柜员制操作风险和防范是关于对写作操作风险论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文银行风险分类包括哪些论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
【文章摘 要】
本文主要分析了综合柜员制的现状以及存在的风险,在深入研究和探讨的基础上提出了切实可行的解决策略,旨在减少风险发生的可能性,促进我国商业银行的跨越式发展.
【关键词】
商业银行；综合柜员制； 操作风险
随着社会经济的进一步发展,商业银行也逐渐进行改革,实行综合柜员制,实现了我国商业银行业务的操作现代化.实践证明,综合柜员制有着无可比拟的优越性,但其存在的弱点及风险也是不容忽视的.目前,国际上的商业银行普遍遵循的前台服务模式即综合柜员制,它的服务理念是时刻以客户的需求为中心,从而有效提升了商业银行的对外服务能力,而且,商业银行可以以此为切入点,进一步优化并调整前台人员的组合,有效改善当前工作效率低下、岗位业务失衡以及人均业务量不饱和等问题,最大限度的发挥人力资源优势,提升银行工作效率和服务效率,推动商业银行的跨越式发展.
1 实行综合柜员制存在的主要风险
1.1柜员业务素质风险
银行在世界金融体系中占据着重要地位,它是世界上最大的 出纳中心和交易中心.当前,为了尽量避免因业务不熟或者操作失误引起不必要的麻烦和损失.综合柜员制的基本要求是单人为客户提供金融服务,单收单付是其基本表现形式,客户和柜员的关系是一对一的服务模式,综合柜员制的柜员负责单柜,任何的疏忽大意和差池都会造成致命的失误,因而柜员也承受着相当大的业务风险.
1.2柜员道德风险
综合柜员制进行 交易是由电脑操作和手工点钞共同完成的,缺乏专人进行复核,转移 、隐瞒错误、多收少付等现象屡见不鲜,柜员要是存在道德上的缺陷,职业操守低下,那么极有可能中饱私囊,为了个人私利将规章制度抛于脑后,在为自身谋取非法利益的同时,给银行造成巨大的经济损失.
1.3出纳机具及监控设施本身存在的问题
在实行综合柜员制的背景下,机具承担了 复核的全部工作,目前市面上流通的钞币存在着不同版别,而且假币种类繁多、难以辨认,这就要求验钞机具具备极高的性能.假如出纳机具存在性能上的缺陷,那么将给柜员的操作带来干扰和不利影响,从而给银行和客户带来无法挽回的经济损失.此外,监控录像总是存在视觉上的盲点,无法做到360度无死角的全方位监控,这就为某些不法人员的违规操作提供了可能,给银行带来了潜在风险.而且由于录像监控存在质量上的缺陷,所以效果上难以达到规定要求,不利于事后取证和调查.
1.4业务授权风险
营业室主管是银行业务的法定授权人,他们工作繁忙,常因公务而出差在外,所以会将授权委派给柜员,由此,柜员集授权及办理业务于一体,极易造成风险隐患.同时,记账柜员终端机是授权操作进行的媒介,柜员在打开记账界面时会暴露授权密码,从而加大了泄密的风险.除此之外,柜员间往往因为关系好或者同属于一个单位而放松戒备,责任意识淡薄,有的授权柜员在进行密码输入时不作任何防范,而且在密码可能泄露的前提下没有及时对密码进行修改,这为不法分子恶意操作打开了方便之门,加大了银行及客户方面面临的风险.
1.5汇票贴现、承兑存在的风险
在商业银行的结算品种中,承兑汇票的风险较大且极易发案.它的风险主要表现在以下几种形式：第一,银行方面审查工作不到位,对承兑申请人的资信情况未进行有效调查,导致了有些条件不符合的承兑单位钻了“漏洞”,申请人不能在既定的时间内偿付全部银行资金,最终导致商业银行在资金上短缺；第二,银行在审查申请人商品交易的真实性时随意敷衍,导致不法分子蓄意捏 合同,加剧了银行方面的信任风险；第三,银行方面不按规范操作,化整为零、越权承兑,加剧了银行的垫款风险,而且垫付资金极有可能无法收回；第四,缺乏健全的内部控制机制,对内部人员的监督和约束力度不够,从而内忧外患,增加了虚开承兑汇票的风险,危害极大；第五,在审查贴现环节票据时力度不够,查询及查复未按规定进行,防伪手段落后,难以有效鉴别 件,给犯罪分子提供了漏洞,从而导致银行 的大量流失.在具体的银行业务中,贴现及承兑风险是多发的、难控制的、损失严重的风险,要加强防范.
1.6 应用程序风险
当银行在进行综合柜员制操作的时候,需要确保规范性、科学性的使用相关应用程序,且相关应用程序务必能满足当前综合柜员的工作需求,有效处理代收、储蓄、出纳以及会计等各项综合业务.随着金融科技的不断进步以及金融业务的进一步发展,综合柜员制的出现顺应了时代潮流.综合柜员制在具体使用过程中离不开我们计算机技术的支持,计算机电算化水平的高低直接制约着当前综合柜员制的实施效果,所以银行方面要重视科技的力量,加大技术研发力度,为综合柜员制的发展奠定坚实的技术基础.
2 防范综合柜员制潜在风险的有效措施
2.1建立健全各项规章制度,将制度落实到实际工作中
第一,商业银行要加强制度建设,及时调整及修改不适合银行发展的制度措施,使各项制度更趋于科学化和规范化；同时,要进一步健全监管政策,加强对业务操作的实时监督.第二,要进一步完善各项配套措施,调整分配制度,建立奖惩分明的考核制度目标,明确责任划分,激发员工的工作热情；同时,认真贯彻落实各项规章制度,对违纪及违规操作行为进行大力惩处,约束和规范员工的行为,形成良好的企业文化.
2.2健全和完善内部控制制度,加大稽核监督力度
上级主管部门要切实履行其职责,进一步完善柜员制管理制度,加强内控建设,加大稽核监督的力度,从根本上落实企业规章制度.首先,建立健全柜员岗位约束制,将具体责任明确到个人.同时,完善监督和约束制度,实现柜员间的相互监督和制约,减少人为风险发生的概率.其次,建立起坐班主任、监督中心和财会监管员三位一体的监管体系,充分发挥其监管作用,推动内部监管向制度化、规范化的方向发展,及时审查柜员经管业务,将检查责任落到实处,及时发现问题、解决问题,及时修补漏洞,保证各项业务的规范运行.再次,需要做好事后各方面的监督工作,有效的发挥监控系统的相关作用,进一步加强监控系统全方位的建设,实现联网集中式管理监控系统,对监控信息进行及时有效的分析和利用,减少风险发生的可能性；最后,将审计作用发挥到极致,强化再监督.商业银行要调整管理策略,进一步壮大审计部门,强化内部审计的监管职能,加快审计频率,充分发挥内控制度对银行的再监督作用,为商业银行的健康发展保驾护航.
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参考文献：
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