论文反洗钱视角下商业银行POS机业务风险分析是关于对写作风险分析论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文什么是风险分析论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
摘 要：POS机刷卡消费作为非现金结算的一种重要方式如今愈发普遍并且逐渐成为人们生活中必不可少的一部分.安全、快捷、方便是它的代名词,也是它攻陷现金结算方式的杀手锏.但最近几年,因为POS机刷卡消费本身存在的弊端而出现的问题亦接连不断.本文首先对相关的概念进行介绍,再引出反洗钱以及POS机业务存在的问题和漏洞,最后针对上述问题提出可行的建议和措施.
关键词：反洗钱；POS机业务；银行卡
一、POS机业务与反洗钱简介
随着世界各地经济的发展,全球人类生活水平的提高以及通信网络技术的进步,“非现金结算”、“网络支付”等词语亦逐渐深入人民的生活当中,特别是典型银行卡业务当中的POS机业务.POS机,point of sales terminal,全称为销售点情报管理系统,具有现金或者易货额度出纳功能.POS机业务具有很多优势,例如POS机的安装成本以及维护成本较低；POS机业务能够更加地接近市场等等.但是在POS机业务给商业银行创造利润和给商户以及消费者带来结算便利的同时,它也给社会带来了一系列的问题：商业银行和收单机构管理不到位、非法套现事件不断发生且集团犯罪趋势明显.
二、商业银行POS机业务概况
（一）POS机业务的运作原理以及关联方的利益分成
POS业务是指由持卡人在商户或者其他机构收银柜台的销售终端机上刷卡消费所启动的银行卡交易,主要参与者包括：持卡人、接受安装POS机的商户、发卡机构、为商户提供账户管理的收单机构以及在发卡机构和收单机构不是同一机构的情况下提供网络信息或者跨行信息转接服务的网络平台企业.具体操作如下：
持卡人通过在商户收银台的POS机终端刷卡消费,向商户支付购物款项,为商户提供账户服务的银行——收单机构通过平台企业向该持卡人的银行——发卡机构发出信息,要求发卡机构从持卡人账户上支取购物款.在这个过程中,收单机构在货款支付给商户之前,从中扣取一个商户费用——通常称为商户扣率,该扣率的一部分作为收单服务费用由收单机构留取,其余部分由收单机构转交给发卡机构,这部分费用成为交换费.此外,发卡机构和收单机构分别支付信息转接服务费用给平台企业,即转接费；发卡人向发卡机构支付年费等.
(二)POS机业务的发展趋势
随着电子商务以及银行卡业务的急剧发展,POS机消费无论在我国还是国外都已经越来越大众化,.根据相关资料显示,目前中国每万人所拥有的POS机是13.7台,在韩国这一数字则跃升至225台,而在美国则高达179台.根据《2014年支付体系运行总体情况》显示,我国联网POS机具数量在2014年达到1358.12万台.随着社会经济以及互联网发展, POS机移动终端的结算消费方式将会更加普及.
(三)POS机业务发展衍生的不良后果
一个简简单单的POS机在连接着发卡市场和收单市场这两个市场之后还衍生了一堆灰色的产业：租赁POS机机具、代理POS机套现等.在分析这些灰色产业产生的原因时,我们有必要从POS机机具连接的两端进行剖析,毕竟一个巴掌拍不响.1、发卡市场：由于激烈的竞争和银行从业人员职业操守意识浅薄、业绩指标的考核压力等一系列原因,使得银行卡申请成为无门槛准入申请.在经济出现下滑、就业率下降的情形时,由银行卡造成的银行不良资产也随之升高,银行的经营风险也增大了.2、收单市场：目前,我国在收单业务方面存在着很多问题.其中较突出的有如下几点：缺乏完整的银行卡定价机制；银行之间的无序竞争激烈；地区之间以及行业之间的发展不平衡.另外,由于我国银行卡业务起步较晚,因此至今尚没有形成一个成熟的银行卡专业化机构体系.这样就使得违背一柜一机,一机多卡原则、利润空间较大的行业或者地区POS机具重复布放严重、犯罪调查期间信息不对称等现象屡屡出现.同时,随着中国银行卡业务的不断发展,恶意透支、信用卡套现、跨国犯罪的案件也在不断上演,收单市场的风险管理日趋严峻.
三、商业银行POS机可能带来的洗钱风险
(一)反洗钱与POS机业务的关联
从使用POS机刷卡消费整个的交易过程来看,POS机刷卡消费是相当的便捷、快速,并且没有任何的第三方在场.而以往的犯罪案例证明了三个事实：第一,除非商户持本人信用卡在本店的POS机上刷卡,或者同一信用卡长期在固定一台POS机上进行刷卡,否则银行监测系统是很难监察到商户交易的真实性；第二,为应对《金融机构大额交易和可疑交易报告制度管理办法》,洗钱犯罪者大可以分额度或者在不同地区、不同的商户POS机上进行刷卡套现,何况抵挡不了金钱诱惑的商户大有存在；第三,使用伪卡一次性套现,毕竟站在商户的角度上,目前对于识别银行卡的技术还仅限于肉眼识别,同时商户并不知道消费者是否为真实持卡人.
除了利用银行监测系统的漏洞以及金钱诱惑之外,犯罪者还擅于利用业绩考核、银行从业人员操守出现低地和POS机不定期走访流于形式这些缺点进行集团犯罪.集团内部各司其职——申请成为商户、扮演消费者、成立空壳公司、银行从业人员提供技术或者监测系统参数资料,从而使得整个犯罪过程具有专业化、针对性、识别高难度化的特点.
（二）反洗钱及POS机业务监管的缺失所导致的后果
反洗钱工作的缺失会对各国的经济、政治和社会稳定产生不利影响.首先,在经济方面,由于洗钱活动中的资金流向是不遵循向最有效益领域流动的基本经济规律,因此其会破环资源的合理配置,削弱国家宏观调控的作用.另外,洗钱活动涉及的金额巨大,经常以数亿计算,因其脱离一般商品劳务交易的资金转移（外逃）例如贪污所得,会使得各国的财富流失.如果任由这种行为蔓延,则会严重危机全球的经济安全；并可以进一步蔓延到其他领域.
对于在POS机业务监管的缺位,同样会造一系列的问题.信用卡账户是银行与持卡人基于信任的基础上而开立的,但是持卡人却联合POS机商户捏造虚假交易以套现资金,既违反了协议也给自己的信用记录带来污点.另外,利用POS机套现的行为是游离于银行监管之外的,不仅违反了国家关于金融业务特许经营的法律规定还背离了中央银行对于现金管理的有关规定.最后,站在发卡机构的角度上,本来银行设置了高利息以及取现手续费来限制人们的透支行为,但是POS机套现则规避了这一限制,这样势必会使得银行经营出现问题,最终导致其声誉以及诚信遭受危机,进而影响日趋完善的银行金融体系.
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参考文献：
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