论文国内保理融资业务银行操作风险其防范是大学硕士与本科融资业务毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写融资业务经理方面论文范文。
摘 要：当前,一些银行充分利用《合同法》有关债权转让的规定,借鉴国际保理的原理和要求,创新出国内保理融资业务品种,缓解了部分企业融资难问题.但因银行操作不规范,致使该业务存在一些操作风险,需要加以注意.本文在简要介绍国内保理融资业务的基础上,有重点的分析该业务存在的操作风险,并有针对性地提出风险防范措施,以期对商业银行防范此类风险提供意见支持.
关键词：国内保理融资；操作风险；防范
中图分类号：F830.33 文献标识码：A〓 文章编号：1003-9031（2015）10-0060-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.10.13
一、国内保理融资业务概述
当前,一些银行充分利用《合同法》有关债权转让的规定,借鉴国际保理的原理和要求,创新推出国内保理融资业务品种,以此来缓解了部分企业融资难问题.
所谓国内保理融资业务,是指境内债权人（申请人）将其向境内债务人销售商品、提供服务或出租资产所产生的应收账款（债权）转让给银行,向银行申请融资并由银行为其提供融资的金融服务.因此,国内保理融资业务一般存在三方当事人、两个合同关系,即债权人（申请人）与债务人之间因买卖、服务等而形成的基础合同关系,银行与债权人（申请人）之间的保理合同关系.
而现阶段有关国内保理融资业务的立法不多,专门性规定仅有中国银监会发布的规章——《商业银行保理业务管理暂行办法》（中国银监会令2014年第5号,下称《暂行办法》）,该办法以规范管理为主,对银行能否收息、是否通知债务等法律问题也未作明确规定.
二、国内保理融资业务融资的银行操作风险
由于银行操作不规范,致使国内保理融资业务存在一些操作风险,需要加以研究防范.
(一)定性不准风险
依照我国《合同法》的规定,保理融资业务只能被认定为应收账款（债权）转让,债权人（申请人）只能被认定为转让人,银行只能被认定为受让人.《暂行办法》第六条也是以此为依据将“保理融资”定义为“以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务”.作为转让人,债权人（申请人）不对银行承担任何款项给付义务,即便在有追索权保理融资业务中,债权人（申请人）所承担的也只是有条件的回购义务；而作为受让人,银行给付款项（对价）是其对债权人（申请人）所付义务,并以发放融资予以实际履行.然而在实务中,银行往往将国内保理当作短期贷款进行操作,以债权人（申请人）为借款人,向债权人（申请人）出具借据,并向债权人（申请人）按月（或季或年）收取利息.这显然不符合《合同法》有关债权转让的原理和规定,加之《暂行办法》对能否收息也未作明确规定,因而就存在着利息收取被认定为无效的风险.
(二)画蛇添足风险
实务中,一些银行在办理保理融资业务手续的同时,还以保理融资业务所涉及的同一笔应收账款（债权）为质物,与债权人（申请人）另行签订应收账款质押协议,并在人民银行应收账款质押登记公示系统办理质押登记手续,目的是起到对外公示作用.然而,保理融资业务是将应收账款（债权）转让给银行,而质押却不是将应收账款（债权）转让给银行,二者是相互矛盾的,不可能同时存在于同一笔应收账款（债权）上[1].因此,上述银行以同一笔应收账款（债权）为质物另行办理质押相关手续,显然是“画蛇添足”,若引起纠纷,法院将难以判断应收账款（债权）到底是转让给了银行还是质押给了银行.
(三)预扣利息风险
实务中,一些银行在发放保理融资业务融资本金时,往往预先从本金中扣收了利息.可是,即便银行对保理融资有权收取利息,预先扣收利息也是违反法律规定的.因为依照《合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除.利息预先在本金中扣除的,应该按照实际借款数额返还借款并计算利息”的规定,融资不允许预先扣收利息[2].因此,银行从保理融资业务融资本金中预先扣收利息,将难以得到法院认可.
(四)未予通知风险
在实务中,对隐蔽型保理融资业务,银行是不通知债务人的,而对公开型保理融资业务,也有一些银行怠于通知债务人,甚至有少数银行不通知债务人.这不符合《合同法》第八十条“债权人转让权利的,应当通知债务人.未经通知,该转让对债务人不发生效力”的规定,使银行面临以下两个风险：一是依照《合同法》第八十三条“债务人接到债权转让通知时,债务人对让与人享有债权,并且债务人的债权先于转让的债权到期或者同时到期的,债务人可以向受让人主张抵销”的规定,债务人主张抵销的截止时间,应是接到应收账款（债权）转让通知之时,因此,如银行在办理保理融资业务后不通知债务人,无疑将该截止时间向后推延,并且在向后推延期间,债务人对债权人（申请人）新的到期债权,也是可以主张抵销,这无疑扩大了债务人用以抵销的债权范围,显然对银行是不利的；二是在未通知债务人的情况下,债务人仍对债权人（申请人）负有清偿义务,因债权人（申请人）欠有他人债务而被申请财产保全或强制执行时,如法院等有权机关进行查封、冻结或扣划受让应收账款（债权）,债务人须得无条件予以协助与配合,对此,银行只能提出保全或执行异议,但往往会被驳回.在此情形下,银行将无法要求债务人清偿受让的应收账款（债权）.
(五)保理账户风险
实务中,银行往往要求债务人将用于清偿应收账款（债权）的款项先打入债权人（申请人）账户中,再从债权人（申请人）账户中予以扣收.如工商银行在其国内保理合同格式文本第1.9条写明：“保理账户：指乙方【注：为债权人（申请人）】根据本合同在甲方（注：为银行）开立的用于应收账款回收、保理融资本息扣划、保理余款支付的专门账户,是收取本合同项下应收账款的唯一合法账户.”这实际上仍由债权人（申请人）收取应收账款（债权）款项.然而,从法理上看,应收账款（债权）转让给银行后,债权人（申请人）无权再收取该款项.因此,这种将款项先打入债权人（申请人）账户再扣收的方式,没有任何法律依据,由此也带来风险,银行无法对抗法院等有权机关对债权人（申请人）账户的冻结和扣划,也无法从该账户中完成扣收.
总结:本论文为免费优秀的关于融资业务论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
参考文献：
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