论文分配结构和潜在效率剩余索取权分割模型是关于效率方面的论文题目、论文提纲、效率低是什么意思论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
摘 要：剩余控制权有转换为剩余索取权的动机.现实的剩余索取权分割和剩余控制权结构之间并不存在稳定的匹配關系,权威排序是影响剩余控制权转向剩余索取权的重要变量.据此构建剩余索取权分割模型,研究分配结构对有效剩余控制权和有效剩余索取权的影响.结果表明,若权威排序至少为 ,剩余索取权分割主体的趋利选择,倾向于减少有效剩余控制权和有效剩余索取权；以剩余控制权为基础的剩余索取权分割结构,存在未实现的潜在效率.调整分配结构,是“激发”潜在效率的可能途径.
关 键 词：剩余索取权 剩余控制权 权威排序 潜在效率
中图分类号：F011 文献标识码：A 文章编号：
一、引言
自经济体制改革以来,对企业组织形式的探索以及现代企业制度的建设,始终是广受关注的重大课题.尤其是国有企业的改制,更是备受瞩目.在对国有企业改制必要性和可能性问题的探讨中,效率损失、 成本、监督成本、社会负担等,都是常见的论据和思路,而剩余控制权和剩余索取权之间的“错配”,也是其中之一.
现代企业理论中,企业被视为契约的治理结构（威廉姆森,2002）.[1]在不确定性和有限理性存在的条件下,契约不可能是完全的.哈特（1998）将不完全契约中未规定内容的支配权称为剩余控制权.[2]不完全契约中所产生的不确定收益即为剩余,对剩余的要求权则是剩余索取权（王雷和党兴华,2008）.[3]由于人力资本的不可质押性,剩余控制权收益一定为正（权小锋和蒋军锋,2009）,[4]剩余控制权必然要求实现和其匹配的剩余索取权.因而,剩余控制权和剩余索取权的配置和企业效率关系密切.王雷和党兴华（2008）认为,剩余控制权和剩余索取权的对称配置,有助于提高国有企业的效率；[3]袁云涛和王峰虎（2003）则结合分工,将剩余控制权配置的经济效率内生于企业的生产环节,论证剩余控制权配置的重要性.[5]张衔和黄善明（2001）从员工效用函数的角度出发,论证了员工凭借其人力资本所取得的剩余控制权,谋求剩余索取权进而影响企业绩效的可能性.[6]从激励的角度,樊行健和孙峥嵘（2004）、袁建昌（2005）分别论证了上市公司经营者和技术型人力资本分享剩余控制权和剩余索取权的必要性.[7][8]
掌握剩余控制权的主体要求剩余索取权是必然的,也是现实的.然而,剩余索取权的实现本身在一定程度上表明了分配结构.分配关系是生产关系决定的,从剩余控制权向剩余索取权的转换,需要一定的条件.
二、 剩余控制权、剩余索取权和权威排序
剩余控制权和剩余索取权之间的联系可归纳为：剩余控制权决定剩余索取权的实现程度；剩余索取权反映剩余控制权的配置结果.现实中,剩余控制权和剩余索取权往往分属于不同主体.不同主体对其所有权利的各自主张,使剩余控制权和剩余索取权之间的联系变得疏离.需要补充新的变量,以规范此组联系.
资本所有者通常被视为剩余索取权的当然所有者.但所谓剩余,本质上是价值,是一般的无差别的人类劳动的凝结,唯有活劳动才是创造价值的源泉.因此,资本所有者在剩余索取权分割上的优势地位,和剩余创造无关,——甚至和剩余生产以及剩余控制权的关系也不大,而只是经济关系的规范结果.另一方面,分配的具体形式和企业内部层级分工的具体形式之间存在着一定的对应性,居于不同层级分工的企业内部主体,在分配中的地位也必定不同.权威排序,可作为衡量不同内部主体以其剩余控制权要求剩余索取权的效率的关键变量.
所谓权威排序,是指各种性质类似的因素在权威规则制约下的排列顺序.权威规则直接地体现为企业中的权利博弈结果.外部经济关系和企业内部层级分工是权威排序的影响变量.其中,经济关系对权威排序的影响是决定性的.资本主义社会中,不论权威规则如何设定,资本所有者总是排序更靠前的权威者.企业层级分工同样影响权威排序,其变化将使得权威排序发生相对调整,表现为非资本所有者在权利博弈中的话语权增强.
将权威排序变量和分配结构联系起来,得到一组完整的链条：多元化的剩余生产主体,形成多元化的剩余控制权结构；只有取得和剩余控制权相匹配的剩余,剩余控制权才转换为现实的剩余索取权；权威排序是决定转换效率的影响变量,排序靠前的权威主体具有更强的转换能力.剩余控制权和剩余索取权之间的现实匹配程度,和分配主体的权威排序正相关.
三、剩余索取权分割模型的构建
(一)基本假定
可在以上分析的基础上,构建剩余索取权分割模型；设计如下假定.
假定1：剩余控制权总能“创造”和其匹配的剩余索取权.
假定2： 权威排序中,主体1、2分别为非零级主体,主体1排序靠前.
假定3：权威排序只作用于存在争议的剩余索取权.
(二) 剩余索取权分割模型
由假定,可构造三组剩余索取权分割模型.
模型（1）表明,主体1和主体2掌握全部剩余控制权且二者之间无冲突.因而有： ,且： .当此时,主体1和主体2共同分割剩余索取权,且剩余索取权分割结构决定于剩余控制权结构,即剩余控制权都能实现和之匹配的剩余索取权.因而,这组剩余索取权分割能够形成对双方的有效激励.
模型（2）表明,主体1和主体2掌握全部剩余控制权,但二者之间有重合.因此,双方在要求实现和其剩余控制权匹配的剩余索取权时,必然存在冲突.
其一,若冲突表现在剩余控制权内,根据假定,这种冲突由权威排序决定,因而有： .
其二,若冲突表现在剩余索取权内,则主体1和主体2首先要求实现和其独占的剩余控制权相匹配的剩余索取权；其次,主体1和主体2根据权威排序,共同分割剩余控制权重合部分所规定的剩余索取权,即： .若权威排序和剩余控制权和剩余索取权的转换之间存在严格线性关系,则重合的剩余索取权的分割比例应满足： .其中, 和 分别为主体1和主体2在重合的剩余索取权中的分割份额.
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参考文献：
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