论文建立和完善集团企业资金集中管理体系是关于对不知道怎么写管理体系论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文is09001质量管理体系论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。
【摘 要】 随着全球经济一体化,我国也逐步融入到世界经济大潮中,并推动着国内各个行业的快速发展.随着企业数量增加及规模扩大,集团企业资金管理的问题也日益突出,集团中有资金闲置的企业,无法为企业获取更高的收益,而资金短缺的企业,又没有低成本的资金来源,只能支付金融机构高息贷款甚至于不能获得融资贷款,各成员企业资金不集中,增加整个集团企业的资金成本,降低资金使用效率,因此资金集中管理对于大中型集团企业就尤为迫切和重要.加强集团企业资金集中管理,可以优化各成员企业的资金配置,提升集团企业对外融资能力,加速企业资金周转率,使集团企业资金使用效率达到最优.本文从集团企业资金集中管理的必要性进行分析,尝试从选择适合的资金管理模式, 强化全面资金预算管理,建立资金计划制度,资金集中管理审批制度,资金集中管理奖惩制度, 建立风险预防机制, 加强监督约束考核工作,高度重视信息化建设, 提高企业财务管理人员职业素养等几个方面来探讨集团企业资金集中管理体系的主要对策.
【关键词】集团企业；资金集中管理；管理模式；预算管理；监督约束；信息化
资金于企业的关系正如空气于人的关系,是不可或缺的,资金管理则是企业财务管理的核心,而集团企业资金集中管理又是集团企业资金管理所采用的最主要管理方式.集团企业资金集中管理是将整个集团成员企业的资金集中在集团企业总部进行管理,由集团企业总部统一调配和管理,并且在资金投资方向、融资渠道、经济效益分配等方面由集团企业总部统一决策.
一、 集团企业资金管理存在的问题
1.各成员企业多头开户,集团企业无法实施有效的监控
各成员企业同行开户,收支账户混用,集团企业资金不集中,从而导致集团企业对各成员企业的资金运营过程无法实施有效监督和管理.
2.无法调节成员企业间资金闲置与短缺
从集团整体看,虽然整个集团企业资金总量较大,但都分散在各成员企业中,因各成员企业成长不一,面临发展的机遇不同,企业发展不平衡,有资金闲置的企业,无法为企业获取更高的收益,而资金短缺的企业,又没有低成本的资金来源,只能支付银行高息贷款甚至于不能得到贷款.
3.融资职能分散,银行授信评级不高
由于资金集中程度不高,集团内的成员企业单独作为融资个体对外进行融资,各银行在对成员企业授信评级也仅对成员企业本身进行评估,其评级等级不高,不能充分有效运用集团企业的信用.
4.投资资金分散,加大投资风险
由于资金不能有效集中管理,有些资金富余的成员企业自行将资金进行投资理财,母公司对成员企业固定资产、对外投资等方面的资金支出未统一规划,各成员企业投资随意性大,且往往缺乏可行性认证,势必会加大集团企业的投资风险.
二、 集团企业资金集中管理的必要性分析
1.有利于实施企业内部监控
充分运用银行系统,全面集中管控资金,集团企业通过资金集中控制和管理,可以随时掌握各成员企业生产经营和财务情况,有效防止经营风险和财务风险,对于资金违规使用的情况可以及时发现并有效对其进行纠正管理,保证了集团企业资金内部监控的有效性.
2.节约集团企业资金使用成本,提高集团企业资金使用效率
集团企业实行资金集中管理,各成员企业资金会由总部有效整合,由总部统一调配,把创收能力强的企业盈余资金以高于银行储蓄利息,借贷给资金短缺的企业,资金短缺的企业也能以较低的成本从集团内部获取资金,抓住市场机遇.通过集团企业集中配置,能够提高资金的流动性、周转性、有效性,优化集团企业的资产负债结构,最大限度地提高集团企业的资金使用效率.
3.统一融资,增强整体信用度
银行账户的集中有助于集团企业和银行结成战略联盟,为集团企业争取更大的授信额度、更优惠的融资政策和多样化的融资模式.集团企业资金集中管理,集团内的各成员企业一般不会单独作为融资个体对外进行融资,而是由集团企业作为融资主体,向金融机构融资,集团企业凭借其整体的经济实力、社会影响,将得到银行更高的授信评级.
4.统一投资,防止财务风险
通过对外投资功能的统一管理,集中整个集团的资源优势,组建专业化的团队,按照各成员企业的风险偏好及可承受程度,为各成员企业的经营活动提供投资风险分析报告,提供专业指导和运作,起到分散风险并有效降低集团企业整体的资金风险.
三、建立和完善集团企业资金集中管理体系的主要对策
1.选择适合的资金集中管理模式
资金集中管理的模式是资金集中管理的核心问题.集团企业如何选择适用于自己的资金集中管理模式是一个非常重要的问题,以下就资金集中管理模式的类型作简要分析：
（1）传统资金集中管理模式
我国集团企业现有资金集中管理模式有：财务拨付备用金模式、财务统收统支模式、结算中心或内部银行模式和财务公司模式.
财务拨付备用金模式 .指集团企业总部按照计划在一定期限拨付给各成员企业一定数额的备用现金.使用该种模式,各成员企业在发生现金支出后,需要将相关支出凭证拿到集团企业总部财务报销并补足备用金,缺点是报销时间加长,异地在邮寄凭证时容易丢失.
财务统收统支模式 .指各成员企业的所有资金收付功能都集中在集团企业总部,各成员企业都不能单独设立账号.此种模式有利于集团企业实现全面的收支平衡,提高集团企业资金的周转效率,降低集团企业的资金成本,但影响各成员企业生产经营的积极性和灵活性.
结算中心或内部银行模式 .结算中心是由集团企业参照市场化的运作机制在内部设立的,负責办理各成员企业现金收付与所有往来结算业务的资金管理机构.内部银行是集团企业引入商业银行的基本职能与管理模式而建立的一种内部资金管理机构.此模式可以提高资金使用效率及促进集团企业资源的优化配置,如某集团企业在收到各成员企业的回款时,按银行同期贷款利率支付各成员企业利息费用,各成员企业在支出款项时,集团企业也按银行同期贷款利率收取各成员企业利息收入,每笔利息都从资金收入或支出当天开始计息,其结果是集团企业应收账款周转天数比实行该模式之前大幅减少,资金短缺企业也能获得充裕的资金支持.
总结:本文是一篇关于管理体系论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
参考文献：
1、 集团企业资金预算管理中财务控制 摘要：随着企业集团的不断发展与壮大，企业的组织结构越来越复杂，需要处理的会计信息也越来越多，企业要想实现高效的资金预算管理，就要在其管理中不断加。
2、 工程施工企业资金集中管理内控体系构建 摘要：随着工程施工企业的发展，很多工程施工企业加紧了资金集中管理的建设，而构建内部控制体系也变得越来越重要，是企业提高资金利用效率的重要途径和手。
3、 新形势下国有企业资金集中管理现状 【摘 要】国有企业作为我国的支柱性企业，已经逐渐变成我国市场竞争力的主体部分，因此，做好国有企业的资金集中管理工作愈来愈重要，国有企业通过针对企。
4、 如何完善企业全面预算管理体系 [摘 要] 企业的预算管理已经不再局限于成本控制或财务计划，建立全面的兼具计划、控制以及评价激励多种功能的综合性管理机制成为了保证企业在经济新常。
5、 制造业企业资金效率管理存在问题 摘 要：随着市场经济的发展，企业资金效率管理开始受到较大的重视。现金周期是衡量现金周转速度的重要指标，通过观察公司现金周期的变化可以看出公司的许。
6、 新形势下优化集团企业资金管理 最近几年我国逐渐涌现出大量的集团企业，这些集团企业凭借其雄厚的资本优势与庞大的组织结构，已经逐渐成为我国社会经济的主要力量。但是我国新兴的集团企。