论文英国对信托和公司服务提供商反洗钱监管是关于对不知道怎么写信托论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文信托理财产品可靠吗论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。
摘 要：在国际反洗钱规则中,“信托和公司服务提供商”属于“特定非金融机构”,应当履行反洗钱义务.英国是世界上少有的在反洗钱监管中将“信托和公司服务提供商”单独界定的国家,其监管规则和经验得到国际反洗钱组织的认可,对我国研究建立“信托和公司服务提供商”反洗钱制度有积极的借鉴意义.
关键词：英国；信托和公司服务提供商；反洗钱
中图分类号：F832.49 文献标识码：A〓 文章编号：1003-9031（2015）05-0057-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2015.05.12
根据反洗钱金融行动特别工作组（FATF）《40项建议》,信托和公司服务提供商（Trust and Company Service Providers）属于“特定的非金融行业”的其中一类,是应当履行反洗钱义务的义务主体.这是由于信托和公司服务提供商的业务特点决定的,它主要参和创立、监督、管理信托和法人实体,具有潜在的洗钱风险：作为受托人或者 人,可能会滥用法人和法律实体,滥用信托责任,帮助洗钱分子创设空壳公司,或者设立管理信托关系,以公司名义或者信托名义来清洗非法资金,掩盖财产背后的实益所有人.
根据FATF《40项建议》,“信托和公司服务提供商”是指以 形式存在,参和创立、监督和管理信托和法人实体的机构或者个人.主要包括：担任法人设立的 人；担任（或安排其他人担任）公司董事、董事会秘书、合伙人或其他法人单位中同级别的职务时；为公司、合伙或其他法人或法律安排提供注册地址、公司地址或办公场所、通信方式或办公地址的；担任（或安排他人担任）书面信托的受托人或在其他法律安排中承担同样职能的；担任（或安排他人担任）他人的名义持股人[1].
目前,英、美、德、日、澳等发达经济体国家都根据本国实际情况,对“信托和公司服务提供商”或类似组织实施了反洗钱监管.此中,英国属于国际上少数几个将“信托和公司服务提供商”作为一类特殊的独立的机构进行界定的国家,并且对这类机构有一套较为完整的反洗钱监管制度,监管标准接近国际组织的要求,风险监管经验也得到了FATF的认可,对我国研究建立“信托和公司服务提供商”反洗钱制度有积极的借鉴意义.
一、对“信托和公司服务提供商”的界定
英国《2007年反洗钱条例》对“信托和公司服务提供商”有明确具体的定义：
“信托和公司服务提供商”指的是一个实体（a firm,不论其是不是法人,还包括法人社团、合伙及其他非法人团体）或者独立从业者（sole practitioner）,以商业形式向第三方提供下列服务：设立公司或其他法人；担任或者安排其他人担任公司董事或秘书,合伙人,或者在其他法人中的类似职务；为公司、合伙人、其他法人或法律安排提供注册地址、公司地址或办公场所、通信方式或者办公地址等类 务；担任（或安排他人担任）书面信托或类似的法律安排的受托人；担任（或安排他人担任）他人的名义持股人[2].
上述定义和FATF《40项建议》基本相同.
二、“信托和公司服务提供商”的反洗钱义务和法律责任
根据英国《2007年反洗钱条例》,“信托和公司服务提供商”应履行的反洗钱义务主要包括客户尽职调查、记录保存、可疑交易报告、内控制度建设、培训等几方面.
(一)客户尽职调查（CDD）
1.应实施客户尽职调查措施的业务包括：（1）和客户建立业务关系.（2）客户有洗钱或恐怖融资嫌疑.（3）对先前取得的客户身份的文件、数据、信息的真实性或完整性产生怀疑.
2.应采取的客户尽职调查措施包括：（1）确定客户身份,并利用可靠的、独立来源的文件、数据或信息核实客户身份.（2）在客户本人非受益所有人的情况下,应确定受益所有人身份,并以风险为基础采取合理措施核实受益所有人身份,以确信了解其受益所有人.对于法人、信托或类似的法律协议,应当了解其所有权和控制权结构.（3）获取关于业务关系目的和意图的信息.
3.核实受益所有人.根据英国的商业形式,对6种情形下的受益所有人进行了界定,将至少拥有25%的股权（ 收益权、 权） 或实际控制权作为基本的判断标准,这6种情形包括对公司实体（上市公司除外）、合伙（有限责任合伙除外）、信托（包括受益人已确定和尚未确定两种情形）、其他法律实体或安排、死者不动产代管和其他[3].
4.在和客户业务关系存续期间应进行持续监测,包括：（1）监测在业务关系过程中进行的交易,审查这些交易是否和客户的身份、业务及风险状况相一致.（2）保存获得的文件、数据和信息,以便用于采取和之相适应的新的客户尽职调查措施.
5.当客户（ 含其受益所有人）的尽职调查无法完成时, 应当：（1）拒绝和客户建立业务关系或提供服务.（2）结束和客户现有的业务关系.（3）考虑报告可疑交易.
6.可对上市公司、公共机构等类型的客户采取简化的尽职调查.同时,对高风险客户采取强化的客户尽职调查：（1）若核实身份时客户未在现场,可采取下列一项或多项措施：要求补充其它的文件或者信息；通过补充措施来核实客户所提供的文件,或者从那些受到反洗钱和反恐怖融资规范的信贷机构或者金融机构那里获得确实的证明；确认第一次支付来自于以客户名义在信贷机构开立的账户.（2）和国外政治公众人物建立业务关系或提供服务,应当获得高级管理层批准,审核其财产和资金来源,并进行持续监测.（3）存在其他高风险情形时.
7.可通过第三方的客户尽职调查,但将第三方限定为受到英国金融服务监管局（FSA）监管的信贷机构和金融机构,以及法律规定的受到职业团体管理的审计师、外部会计、税务顾问和独立的法律职业者.
(二)记录保存
1.保存的记录包括：按客户身份识别程序获得的身份证明文件的复印件或者参考信息；在客户尽职调查和持续监测中获得的和业务关系及交易有关的所有记录（包括原件和复印件）.
总结:本论文为免费优秀的关于信托论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
参考文献：
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