论文商业银行贷款业务风险控制是关于对写作贷款业务论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文贷款业务发展总结论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
贷款业务作为商业银行一项重要的资产业务,商业银行通过贷款额的发放能够获取一定利润的同时也面临着相应的信贷风险.通过分析目前商业银行贷款业务所存在的问题,提出加大审核过程的监管力度,提高审核意识、完善银行的内部控制制度、加大银行业务人员的专业执能水平和专业团队的建设、拓宽获得市场信息的渠道,提高信息的流动和质量这四点对策建议,旨在最小程度地降低商业银行面临的信贷风险.
商业银行 贷款业务
信贷风险 风险控制
引言
贷款业务是目前商业银行一项重要的资产业务,也是商业银行的主要盈利手段.商业银行将存款和闲置的资金借给需要资金的企业或者个人,在约定的时期内借入方归还银行借入的资金,并支付一定的利息.根据上市银行年报的披露,2015年上市银行贷款总额为60.78万亿,存款总额为81.59万亿元,贷款/存款比为74%.从披露的数据可以看出上市银行的贷款规模大,在银行提供的资产负债表中占有重要的位置,通过研究商业银行贷款业务的会计处理和流程有助于我们了解一家银行的资产状况和价值.另外,企业融资活动的主要方式是银行贷款,然而隨着一些企业贷款过程中不断出现的赊账坏账情况,银行面临着越来越严重的信贷风险.如何进行一定的风险控制,成为了各个银行面临的难题.
本文从理论上分析目前商业银行所面临的信贷风险,从而提出相应的政策建议,旨在协助商业银行制定出更有保障的贷款要求和相应措施,从而降低商业银行的信贷风险,促进银行业的健康发展.
关于商业银行贷款业务
（1）商业银行贷款的定义
银行贷款是指商业银行将客户的存款（包括活期存款和定期存款）聚集起来,以一定的利率借给企业或者个人,借款方承诺在一定时期内还款并支付一定利息给商业银行的经济行为.
（2）商业银行贷款的类别
按贷款方有无担保,可分为信用贷款和担保贷款以及贴现.
商业银行贷款业务存在的问题
（1）审核执行力度不到位
近年来,随着银行金融案件的频发,国家已制定了一系列信贷管理的相关规章制度,但是规章制度下放后在各个银行部门的执行力度还不够.在信用贷款方面,一些业务人员为了完成指标、任务,在客户的选择方面不够谨慎,没有充分审核客户的资产情况,也没有对客户进行相关的信用评估,导致客户拖款欠款的事件频频发生.同时,在担保贷款中,部门银行工作人员对抵押物的认识不够充足,对抵押物的预期价值估计出现偏误,当客户不能还款时抵押物无法清偿贷款额.此外,由于部分工作人员未将对抵押物的审核落到实处,虚假抵押和重复抵押的事件也频繁发生.
（2）内部控制制度不完善
虽然我国银行的信贷管理已制定了一套规范化的规章制度,但银行也应结合自身的实际情况制定出适宜的内部控制制度.目前我国部分银行的内部控制管理制度还不够完善,在实际工作中缺乏具体准则和指导意见.另外,伴随着不同金融衍生工具在贷款中的广泛应用,原有的管理制度和操作方法无法和核算方法相适应,内部会计控制就出现了相对分离,不利于会计内部控制的建设.
（3）银行工作人员的专业素质不高
商业银行的工作人员特别是会计工作人员在整个贷款管理的风险控制中扮演着重要的角色.刚上岗的工作人员专业水平不够,实践经验不够,没有足够的风险防范意识和责任感,为了完成任务指标更容易导致信贷风险的增加.另外,银行工作人员没有建立起专业的会计团队,缺乏专业的在职岗位培训.
（4）银行缺乏充足的流动资金
部分银行特别是中小型商业银行缺乏足够的流动资金,在日常经营中极有可能满足不了客户正常的投资贷款需求.一旦缺乏足够的流动资金,当存款者需要提取 时,而贷款客户又未按时还款时,银行会因提供不了资金而遭遇信誉危机.另外,银行的资产负债期限发生错配,特别是将大量的短期借款用于长期借款,则会因没有充足的流动资金遭遇到期无力支付的窘境.
对策建议
（1）加大审核过程的监管力度,提高审核意识
加大对贷款申请的审核是避免信贷风险的重要途径.由于存在银行工作人员在审核过程中执行力度不够、疏忽大意的现象.银监会应该指派专业的人员不定期抽查各个银行在贷款申请的审核,对于疏于职守的工作人员进行教育严惩；同时各个商业银行也需要提高工作人员对借款客户 流量、资信状况以及抵押物真实信息充分调查的意识,必要时寻求专家对抵押物进行估值,降低因借款人违约、无力还款而带来的信贷风险的可能.
（2）完善银行的内部控制制度
完善的内部控制制度是一个银行经营管理的基石,各个银行应该将国家颁布的内部会计控制等一系列法律法规结合自身的实际规模和经营需要制定出适宜的规章制度,加大各个部门的协调和通力合作,保持会计部门的相对独立,提高内部控制环境,制定出和最新核算方法相符合的内控管理制度和操作方法,提高防范贷款风险的能力.
（3）加大银行业务人员的专业执能水平和专业团队的建设
提高银行业务人员的专业水平和综合素质能够更好地对贷款人把关,将信用不良的贷款人拒之门外.银行可以定期组织一些在职岗位培训,并不定期进行考核,培养出一批有职业操守和专业素养的业务人员,增强他们的意识防范能力和责任感,了解客户贷款的去向,有能力判断资金收回的可能性,降低贷款风险发生的概率.银行专业团队是一个银行健康发展的有力后备军,银行应通过人才的引进和人才的培养打造出一个专业能力强的团队.
（4）拓宽获得市场信息的渠道,提高信息的流动和质量
在这个信息技术高速发展的时代,信息资源尤为重要.银行应拓宽获得最新信息的渠道,特别重视互联网这条渠道,了解贷款企业的真实信息和最新的财务状况,正确识别内在的风险,降低贷款无法正常收回的情况,提高经营管理的效率.另外在接受信息的同时也要注意信息的质量,避免被错误的、杂乱的信息误导.
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总结:该文是关于贷款业务论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
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3、 我国商业银行信贷业务经营风险控制策略 【摘要】信贷资产规模决定着一个银行利润水平，信贷业务在一个银行业务体系中举足轻重。随着银行信贷业务的快速发展，信贷风险事件的发生率也随之增长。本。
4、 商业银行个人贷款业务内部控制 【摘要】商业银行个人贷款业务的内部控制，是降低个贷业务经营风险的有效手段。随着经济活动的日益增长，信贷风险控制对全面性和人性化的要求也越来越高。。
5、 我国商业银行会计操作风险控制 【摘要】随着经济的快速发展，我国商业银行的经营规模和业务范围也在不断扩大，会计操作风险也随之加大，银行要加强会计操作的管理，分析会计结算操作风险。
6、 商业银行贷款风险管理 随着经济的发展，商业银行的业务不断增加，但同时许多问题也随之出现，严重制约了我国信贷业的发展。较好地解决商业银行中的信贷问题，不仅能够促进银行的。