论文政府引导基金绩效评估是关于绩效评估方面的论文题目、论文提纲、绩效评估的方法论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
[提要] 本文借鉴国内外学术观点,以辽宁引导基金為例,分别从合规性评估、政策目标实现效果评估、基金价值评估等方面,设计引导基金参和设立子基金的评估指标体系,并为后期研究提出若干建议.
关键词：引导基金；投资；绩效评价
中图分类号：F81 文献标识码：A
收录日期：2018年1月19日
一、前言
政府引导基金,由于其“财政出资”的基本属性,以及“市场引导作用”、“不以赢利为目的”的主要特点,决定了其价值评估体系有别于通常意义上的市场化基金.通常意义上市场化的基金一般以市场实现价值为基本的评估依据,即基金到期后所取得的市场化收益,辅以对地区经济发展、对从业人员个人发展等相关指标；而政府引导基金的评估依据因地区、经济发展水平、金融市场完善程度、市场化程度等多个维度而有较大差异.一般意义上看来,在经济发达、市场化程度高、金融制度完善的国家或地区,在强调政府意图的前提下,更贴近于市场化基金的评估方法；经济欠发达、市场化程度有待提高、金融制度有待健全的国家或地区,政府引导基金会加大让利于民的程度,同时会有稳增长、调结构、促民生等维度的需求在基金组建和基金评估体系中有所体现.
二、政府引导基金评估方法
（一）评估体系分类.按照管理模式和操作模式划分,政府引导基金主要可包含两大类：一类是引导基金的参股基金引导模式.政府引导基金的管理部门和认定的合作伙伴及社会出资人按约定的出资方式和同等条件组建新的基金,再由基金支持具体项目.辽宁省政府引导基金采取的就是这种模式；另一类是引导基金的直接投资引导模式.
和引导基金操作模式相对应的,绩效评估体系主要也可以分为两大类：一类是政府引导基金参股子基金的评估体系,这是本文研究的重点；另一类是政府引导基金直接投资的评估体系,这类基金的评估体系,主要包含在第一类评估体系的第二层结构中,本文不再过度赘述.
（二）政府引导基金参股子基金的评估架构.我国学者对政府引导基金绩效评价体系的研究始于2008年.刘健钧（2009）认为,引导基金的绩效评价应包含三部分内容：基金参和设立的子基金在产业创业发展方面的作用、子基金在扩大社会就业方面的作用、引导基金是否实现可持续发展.隋薇薇（2008）提出了包括市场因素、技术和产品因素、退出机制、管理能力、投资获利性和地域影响性6个一级指标和21个二级指标的风险投资评估体系.顾婧、任珮嘉、徐泽水等（2015）用直觉模糊层次分析的方法,从政策效益、经济效益、管理效益三个方面构建了较为详细的引导基金绩效评价指标体系.由于政府引导基金、其扶持的子基金,特别是投资的创业投资的相关数据较难收集,实证研究相对较少,故而所得出的引导基金绩效评价指标体系的实用性和准确度还有待进一步数据验证.
根据实际情况,市场化基金和政策性基金有明显的区别.市场化基金以投资回报为唯一目标,采用的指标主要有基金净值、内部收益率、总回报倍数、回收投入比率、待回收比率以及基于内部评级系统的价值评估等.而政府引导基金的运营有双重目标,甚至有的国家和地区政策目标的色彩更加浓郁.因此,借鉴当前国内外经验以及市场化基金的评估指标体系,按照政府引导基金的政策属性,一般意义基金的评估架构由合规性评估、政策目标实现效果评估、基金价值评估等三类指标构成.
三、引导基金绩效评估指标
本文以辽宁省产业（创业）引导基金为例,按照证监会、国家发改委、证券基金业协会、辽宁省政府的有关规定,按照前述政府引导基金指标体系架构的基本原则,现将评价指标体系设计如下：分别按照合规性评估、政策目标实现效果评估、基金价值评估三类制定指标体系,按照重要性赋予不同的权重.
（一）合规性评估.合规性评估,共分为三大类指标,具体细分为35个指标.一级指标包括：一是基金投向和准则执行情况；二是基金出资到位情况；三是基金管理机构能力及委托管理协议落实情况.其中,基金投向和准则执行情况包括基金管理机构是否完成相关登记手续,基金管理机构是否完成相关登记手续,基金产品是否完成备案,基金约定投资到相关领域的比例是否合格,基金所投项目投资阶段是否合格（创投有,产投没有）,基金投资期是否超出基金方案约定年限,基金单笔投资额是否超过基金总规模20%,基金对单个项目投资是否超过项目总投资的50%,基金已经回收的资金回收期是否用于再投资,评估期内,基金闲置资金是否遵守了管理办法规定,是否遵守了投资业务禁止的有关规定等指标；基金出资到位情况包括基金的累计实际到位出资额-计划累计到位出资额是否大于0,基金发起人是否未发生转让出资份额（股份）的行为,每一出资人的承诺出资是否都按时缴付到位,是否未发现任何行使的出资纠纷或诉讼,基金无关联关系的社会出资人是否维持在3个以上15个以下,是否未发现通过发行信托或集合理财产品募集资金以及其他任何形式非法集资的行为,是否不存在基金吸收或变相吸收存款的情况,各级政府性引导资金、出资平台（含地市、区县及以下,不包含国家）在基金全部到位出资中的比例是否不高于50%,各类国企、上市公司、小额贷款公司、担保公司、券商直投、保险公司等需受监管部门审批的出资人是否获得了必要的审批；基金管理机构能力及委托管理协议落实情况包括是否未发现除基金管理人外的其他任何单个出资人或和其关联人控制基金的情形,基金管理人在基金中实际到位出资占总到位出资额的比重是否维持在1%或以上,是否未发现下级政府先行退出投资或占用基金资金的情形,基金投资和退出的最终决策是否都由基金管理人的投资决策委员（以下简称投委会）做出并获得必要的法定授权,除引导基金管理中心的合规性审查外,是否未发现为任何一个投委会委员或出资人设定一票否决权的情形,引导基金管理中心对投资决策的合规性审查权是否得到了有效落实,投委会形成的每一项决议是否均得到2/3或以上表决通过,对于涉及出资人或投委会委员的任何关联交易的投资和退出决策是否均获得合伙人全票通过且关联合伙人进行了回避,投委会决策是否均由各委员独立做出,未出现委托他人行使,也未附带任何前置或后置条件,并无弃权行为,基金是否对各种形式的利益冲突进行了风险防范,基金年度管理费的提取进度和金额和委托管理协议的约定是否完全一致,基金回收的每一笔可分配资金的分配时间、分配顺序和分配比例等和委托管理协议的约定是否完全一致,基金运营各项费用的承担和各项收入的享有在基金和基金管理人之间的分割是否和委托管理协议的约定完全一致,基金管理人对各类国有企、事业单位、上市公司、小额贷款公司、担保公司、券商直投、保险公司等需受监管部门监管的出资人所需的监管事项是否进行了充分的信息披露,基金管理人对引导基金管理中心的信息披露内容、格式、途径是否和委托管理协议的约定完全一致.
总结:这篇绩效评估论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
参考文献：
1、 地方政府构建科学绩效评估体系 摘要：在适应经济体制改革的形势下，政府绩效评估在改善政府管理水平，提高公共服务质量，建设高效政府等方面发挥了巨大作用。但我国政府绩效评估还存在着。
2、 我国政府引导基金模式 摘 要：我国的政府引导基金已经粗具规模，但是其发展中还存在政府定位出现偏差、监管效率和投资效率低下、缺乏人才培养和激励机制等问题，治理结构上也存。
3、 政府绩效评估中公众参和的困境和出路 摘要：公众作为政府工作的服务对象，有权了解、参与并监督政府相关工作，并参与到对政府的绩效评估中来。公众参与政府绩效评估，可以提高政府绩效评估科学。
4、 政府绩效评估体制 党的十七大以来，我们党和政府一直在提倡以人为本，全面协调可持续发展和建设社会主义和谐社会。要落实好这些内容，各级政府起着关键作用，而各级政府绩效。
5、 政府引导基金现状 摘 要 设立政府引导基金，引导更多民间资本进入创业投资领域，充分发挥财政资金的杠杆作用，促进大众创业创新和产业经济转型升级。本文主要就我国政府引。
6、 政府采购绩效评估文献综述 摘 要：随着我国政府采购规模的不断扩大，政府采购绩效的评估逐渐成为研究热点。完善的政府采购制度能够有效节省政府财政支出、强化预算约束力、提高财政。