论文内部控制建设对地勘单位财务管理影响是关于财务管理方面的论文题目、论文提纲、财务管理专业就业现状论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
摘 要：随着我国市场经济的不断发展,我国地勘单位已经逐渐由原来的以地质勘探为主业的模式向以水文地质勘探、工程地质勘查、水资源评价为主,向工程监理、研制销售设备、矿业开发等为辅的多元化经营模式发展,在这个过程中地勘单位对内部控制的要求也越来越高.本文从内部控制制度建设对地勘单位财务管理的重要性出发,分析了现阶段地勘单位内部控制制度中存在的问题,并提出了几点完善地勘单位内部控制制度的建议,目的在于通过完善的内部控制制度来提高地勘单位的财务管理水平.
关键词：内部控制；制度建设；地勘单位；财务管理；影响
内部控制制度是地勘单位财务管理工作中的重要组成部分,也是现代企业制度的主要内容之一,随着我国市场经济的深化改革,地勘单位已经不仅仅承担着公益性、基础性的矿产资源的勘探工作,还需要通过提供勘探服务来获取经济效益,因此对于地勘单位来说内部控制制度的重要性也就越来越明显,很多地勘单位也已经通过完善的内部控制制度,不断提高自身的财务管理水平,促进了地勘单位经济效益的提高.
一、内部控制制度建设对地勘单位财务管理的重要性
（1）有利于科学合理地使用资金.地勘单位进行财务管理的最终目的在于科学、合理、合规地使用资金,降低生产成本,规避财务风险,提高资金的使用效率等,通过内部控制制度地勘单位可以对资金的筹集、使用、分配等进行合理的控制,可以提高地勘单位的资金使用效率.
（2）有利于降低经营风险.财务管理在地勘单位中可以起到防范风险的重要性作用,可以促进地勘单位的健康有序发展,因此通过完善的内部控制制度,地勘单位可以协助内部财务管理人员科学地判断出可能存在或发生的财务风险,结合单位风险承受度,规避重大风险发生,有利于降低地勘单位的经营风险.
（3）有利于提高地勘单位的经济效益.通过内部控制制度,地勘单位可以对自身的运转方式、管理方式、操作流程等方面进行综合管理,大大提高了地勘单位的经济效益和办事效率,同时也可以对地勘单位的内外关系进行协调,明确了内部员工的岗位职责,不相容岗位相互牵制,有利于提高地勘单位的经济效益.
二、地勘单位内部控制制度存在的问题
（1）内部控制制度不健全.从实际情况来看,地勘单位内部人员较少,并且单位规模不算很大,因此大部分的地勘单位中并没有建立起专门的内部控制机构,主要还是由财务、内审、经管办等来制定内部控制制度,各个部门的人员在进行内部控制工作过程中也缺乏良好的沟通,在工作中难免出现冲突,也会出现相互推诿、责任主体不明确的现象.有的地勘单位虽然制定了比较严谨的内部控制制度,但是执行效果较差,只是停留在文件上,并没有实现不相容岗位的相互分離,导致了内部控制管理权限失控,导致贪污舞弊、滥用职权问题发生.同时有地勘单位的内部控制框架不够完善,在财务管理方面并没有进行明确的分工,相关管理制度还不够完善,经常会有资金流失的现象发生,加大了地勘单位的运营风险.
（2）缺乏内部控制的重要性认识.地勘单位是事业性质的编制,在日常经营上比较注重野外一线生产管理,轻视了日常的财务管理,缺乏对内部控制的重要性认识,一些地勘单位的人员简单地将内部控制工作认为是财务部门的工作,和自身并没有多大的关系,更没有参与相关内部控制制度的建设.同时从地勘单位内部控制的环境来看,其内部控制环境比较宽松,有的单位采用的是行政指挥的方式,导致内部管理制度和方法并不够严格和科学.
（3）缺乏健全的内部监督机制.当前我国地勘单位内部审计人员大多注重财务数据的准确性和真实性,内审作用没有得到有效发挥,地勘单位良好的运行环境没有建立起来.同时审计人员在执行过程中没有遵循谨慎性和重要性原则,风险评估意识薄弱；地勘单位在员工招聘、培训、选拔过程中,没有对员工实行必要的控制,内部审计效果很难达到理想状态,内部审计的独立性根本得不到保证,内部审计人员的自律意识差.一些地勘单位内部人际关系比较复杂,因此地勘单位的审计人员在工作的时候难免会受到来自各方面的压力,在进行审计工作的时候就会存在监督力度不够的问题.
三、完善地勘单位内部控制制度的建议
（1）建立健全内部控制制度.健全的内部控制制度是提高地勘单位财务管理水平的重要保障,因此地勘单位要从以下几个方面建立健全内部控制制度.首先,地勘单位要结合内部控制环境,做好单位内部信息沟通和监督工作,加大对内部控制工作的重视程度,不断完善内部控制制度；其次要建立健全内部控制的评价机制,要认识到内部控制工作是一项复杂（转54页）（接55页）的工作,不能一蹴而就,是一个循序渐进的过程,要对出现的问题进行及时的调整和修正；最后要建立内控信息的披露机制,地勘单位为了提高信息质量,在建立内控评价机制后要建立内控信息的披露机制,可以通过内部审计建立信息传递机制,也可以聘请专业人员来审计内控工作,定期向管理层递交内控审计报告,为调整和修改内控计划提供科学依据.
（2）提高内部控制重要性的认识.地勘单位的管理者要认识到内部控制工作的重要性,主动学习相关内部控制的理论知识,并将理论知识应用到实际的内部控制工作,同时地勘单位要加大宣传培训力度,利用各种学习培训渠道,让全体员工认识到内部控制工作是与自身利益密切相关的,让全体员工认识到内部控制的重要性,积极参与内部控制工作,实现内部控制工作的全员参与.
（3）建立健全内部监督机制.地勘单位生存发展的基础是健全的内部监督机制,在对内部监督机制进行完善的过程中,地勘单位既要加大对内部审计机构工作的重要性认识,也要配合好审计、财政、税务等监管部门进行工作,当监管部门发现内部控制中的问题,地勘单位要采用科学合理的方法来及时纠正问题,这样才能更好地发挥出外部监管对地勘单位的监督作用,同时行业也应该不断建立和完善相关的管理办法,这样才能更好地规范地勘单位内部控制的行为,避免单位发生违反内部控制制度的行为,有利于保证单位内部控制活动的正常进行.
（4）构建风险预警系统.地勘单位内部控制工作的重要环节是构建风险预警系统,因此地勘单位可以从以下方面来构建完善的风险预警系统.首先,建立基本的风险预警系统,检测分析地勘单位的财务情况、风险管理情况、适用的规章制度等,这样有利于地勘单位采用相应的措施来规避风险.其次,建立适时的风险预警系统,对地勘单位的财务情况进行定期的监测,主要监测负债能力、现金流量、应收账款等方面,有利于及时发现地勘单位存在的财务问题,第一时间发出风险警报,提醒单位领导做出防范风险的对策.最后,建立跟踪的风险预警系统,地勘单位要对一些重大决策进行全程的控制和监测,由于一些重大决策对于地勘单位具有比较重要的影响,因此对这些重大决策进行跟踪监督是十分必要的.
参考文献
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2.张凤玉.关于建立完善企业财务内部控制制度的思考.企业改革与管理,2014（08）.
（责任编辑：王文龙）
总结:本文关于财务管理论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
参考文献：
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2、 改革加速下地勘单位财务管理构想 摘 要 从21世纪初起，企业化改革的呼声一直萦绕在地勘单位周围，“戴事业帽子、走企业路子”也成为多年来绝大多数地勘单位所依赖的改革路径。事业体制。
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