论文F市供电公司资金集中管理体系是适合供电公司论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关95598停电查询网开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要：随着我国社会经济的不断发展,企业竞争力的进一步增强,落后产能纷纷被淘汰,企业的发展方式逐渐由粗放型向集约型过渡,这就对企业财务管理工作提出了更高的要求.资金管理作为财务管理的核心内容,是企业赖以生存和发展的生命线,直接关系企业的竞争力.本文通过分析资金管理模式的必要性,阐述了企业资金管理模式的发展历程,对F市供电公司的现有资金管理活动中存在的问题进行了分析,并对构建F市供电公司资金管理的模式提出了建议.
关键词：供电公司 资金集中 管理体系
一、资金集中管理的含义、目标
(一)资金集中管理的含义
资金集中管理是指将企业的资金集中起来,由企业总部统一调度、统一管理、统一使用,企业的筹融资活动也由企业总部根据实际统一安排.资金集中管理的显著特征为“统一支付、统一调度、统一备付、统一运作”.在内容方面,资金集中管理主要包括资金集中、投融资管理、外汇管理等,资金集中是根本.企业通过资金集中管理,可以有效提高资金使用效率、降低资金使用成本,从而进一步发挥企业的协同效应.
(二)资金集中管理的目标
资金集中管理的目标是充分发挥企业的资源优势,优化资源配置,从而在确保资金安全的前提下,不断降低资金成本,实现资金收支平衡,确保企业整体经济利益最大化.为此,企业在实施资金集中管理中,一方面要加强内部资金收支的管控,及时掌握企业资金运行情况；另一方面要注重优化配置内部资源,加强对生产经营活动的监控,合理确定资金存量,压降资金占用成本；第三,在保证内部资金最低备付的前提下,努力实现资金收益最大化,提高企业经济价值.
二、F市供电公司资金集中管理特点及现状
(一)F市供电公司资金集中管理特点
F市供电公司资金管理具有电力行业特有的特点,总结起来,具体有如下几方面的内容：
1.资金项目较多、资金流量较大.F市供电公司主营售电业务,同时还兼营供电网建设等业务.F市供电公司从经营收入方面看,主要包括电费收入、各类工程项目建设收入等；从支出方面看,主要为购电费用、工程建设支出以及日常成本费用支出等.各种资金类型都具有自身的特点,存在其独特的运动规律.比如,电力产品的交易过程将电费资金的全过程运动轨迹体现的较为全面,最终购电成本通过售电收入冲减；而工程资金待工程竣工后,通过增资形成固定资产,完成工程资金的运行全过程.
2.资金存量及 流量规模较大.由于F市供电公司的经营规模较大,资金的存量和流量都比较大.数据显示,截至 2014年12 月31日,F市供电公司的资产总额为78 亿元,电费收入60亿元,支付的购电费53亿元.
3.资金流动速度快、资金形式多样.电力销售是F市供电公司的主营业务,每月向用户收取电费；随着近年来的费控表以及智能电表等工程的改造升级,用户的预付电费比例提升、电费流动速度进一步加快.因此,F市供电公司电费资金回收速度有明显好抓,扭转了传统的“先购电、再售电”模式造成的资金紧张的问题.在电费回收方式上,根据用户类型,实行灵活的收费方式,如委托银行通过 、支票、银行汇票收款等,不断创新了电费回收方式.
4.资金管理难度大、风险高.一方面,公司的日常工作量巨大,用电区域的覆盖面广,资金回收方式复杂,电费回收方式较多,工作的不确定因素多.另一方面,电力工程资金支出所占比例较大,每年公司都有新项目开工,“十二五”期间,F市供电公司每年电网项目建设资金投入为13 亿元,金额较大,充分体现了资金集中管理的紧迫性和必要性.
(二)F市供电公司资金集中管理现状
1.账务处理不规范,项目资金核算不明晰,监督审计工作需进一步提高.一方面,F市供电公司的部分下属单位没有严格按照规定实行专账核算,各项目之间没有实行明细核算,致使一些建设项目的实施效果不佳.另一方面,由于公F市供电公司的内部财务核算还有进一步改善的空间,审计部门的监督管理作用需进一步提高.
2.资金拨付额度及时间安排不当,擅自调整项目和用途现象时有发生.一是工程建设项目的前期工作不扎实,导致项目申报难以正常实施,或者实施所需资金的缺口较大,难以按计划完成工程建设内容；二是资金的申报和拨付制度繁杂,改变资金使用用途的事项时有发生,导致已批准的项目不能顺利实施.
3. 项目配套资金到位不及时,建设项目不能如期完成.F市供电公司的电网建设项目所需资金主要依靠上级主管部门拨款,很多项目配套资金数额很大,没有配套资金项目就无法立项.F市供电公司对各项目资金进行再分配时,由于缺乏一套科学合理的分析分配方案,使得资金分布的及时性不合理,使得工程建设项目的质量和进度打折扣,从而影响了项目的投资效益.
4.缺乏必要的监管机制,容易滋生腐败.一是监督部门监管不到位,缺乏必要的工程项目预算监督制度,致使一些项目存在虚列、多列费用等现象,容易滋生腐败.二是缺乏相关监督管理专业人员,部分单位还存在外行管内行的不合理现象,使监督停留在程序和形式上.
三、F市供电公司资金管理模式的再构建
(一)F市供电公司资金管理模式的构建原则
1.成本效益原则.成本效益原则表现为以较小的成本获得较大的效益,被认为是各种经济活动中的普遍性原则,也同样适用于F市供电公司的资金管理活动.由于F市供电公司的各项工程建设项目存在大量关联交易和内部交易,因此改善资金管理方式,降低交易成本,成为F市供电公司加强资金管理的出发点.
2.资金合理配制原则.资金合理配置和企业健康快速发展具有因果关系,能有效提高企业的核心竞争力.因为F市供电公司的健康发展取决于公司是否具有核心竞争力.财务资源配置和企业核心竞争力之间的关系是：核心竞争力需要财务资源配置的支持,财务资源配置效率的提高可提升企业的核心竞争力.F市供电公司的资金管理模式必须围绕公司本身的核心竞争力展开,基于公司的核心竞争力建立适合的资金管理模式.
总结:本论文为免费优秀的关于供电公司论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
参考文献：
1、 县级供电企业资金风险管理 摘要：存在资金流的地方，就存在资金风险，企业资金风险无处不在。县级供电企业作为国家电网资金链的前端，由于管理模式不同，资金风险的表现形式存在着一。
2、 财务公司后督管理体系的和实践 摘要：分析财务公司后督管理体系的实施背景，指出风险导向性是财务公司后督管理体系的核心，并总结提炼财务公司风险导向型后督管理体系的内涵和特点，最后。
3、 中国制造业上市公司财务风险管理体系 [摘 要] 近些年，随着我国资本市场不断发展和完善，越来越多的公司争取在公开市场上上市。但是相比于非上市公司，上市公司会面临更多的监督和环境因素。
4、 营财一体化背景下供电公司电费风险管理 摘 要：供电公司的帐务工作是由公司的营销部门与财务部门合作完成的，“营财一体化”制度的建立实现了营销与财务部门信息共享的目的，为加强电费的管理及。
5、 供电公司劳动组织管理中问题和应略 摘 要 在当前的社会当中，供电公司在电力能源供应方面发挥着重要的作用，在新时期的发展中，需要不断提高供电公司的运行发展质量，以确保电力能源的充足。
6、 供电公司营销服务管理 摘 要 随着市场经济发展及国家对清洁能源的关注，供电公司对电力进行合理的营销服务管理显得至关重要。目前，我国供电公司营销服务取得一定成果，但是仍。