论文国际贸易中的信用证风险分析与防范是关于本文可作为相关专业信用证论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文信用证论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
【摘 要】信用证将银行信用加入原本的商业信用之中,解决了买卖双方在交易时的信息不对称的矛盾,减轻了双方的资金压力.但信用证也并非十全十美,其自身也存在诸多缺陷,因此对于信用证的风险识别和防范有极其重要的意义.本文深入分析出口商、进口商和银行在使用信用证结算时面临的风险.并在此基础上,针对各个主体面临的风险分别提出了相应的防范措施.
【关键词】信用证风险 风险分析 防范措施
一、引言
信用证结算不仅给贸易双方带来了巨大的便利,而且也为银行创造出新的利润增长点,因此受到世界各国交易双方的青睐.由于信用证并不直接联系买卖双方,而且仅仅是对单据进行处理,这样就给了一些不法分子有机可乘,很可能造成出口方和进口方钱货两空的局面.因此对国际贸易中的信用证风险进行分析具有很重要的现实意义.
二、国际贸易中信用证风险的主要形式
(一)出口商面临的风险
1.单证不符遭到拒付的风险.在贸易实务中,很多单证操作人员由于不熟悉国际结算的惯例、缺乏一定的责任心和实践经验不足等原因,往往会在审核单据的核心环节时出现疏忽与纰漏,使得单据出现不符点,开证行将拒绝对此类单据进行付款.
2.银行资信度低导致收汇风险.由于信用证交易的特点,银行在整个贸易结算起到重要的桥梁作用.银行应开证申请人的要求开立信用证,并且需要审核出口商提交的单据是否与信用证条款一致,最后要根据契约约定的金额支付货款,从而完成在其中的纽带作用.
3.信用证软条款的风险.信用证的软条款是一种陷阱条款,是开证申请人和开证行在不可撤销信用证加列的条款,开证申请人可以根据此条款掌握交易的主动权,是否履行付款义务完全取决于买方的意愿,而此时出口商只能处于被动地位,很有可能因为进口商的恶意违约而导致信用证失效,从而解除开证行的付款责任.
(二)进口商面临的风险
1.出口商交货严重违反合约要求.根据《UCP600》,开证行只凭借单据付款,而并不对单据的事实内容进行调查,这就给了不法出口商乘虚而入的机会.出口商通过买通开证行、商检机构和船公司等机构,制造虚假单据进行诈骗,这些单据真假难辨,而且与信用证相符,导致进口商无法凭单提货.
2.承运人途中转售的风险.在采用CIF或者信用证交易时,货物的租船订舱交由出口商承办,所以进口商并不了解承运人的资信状况,也不能预知运输中的风险.在国际贸易的长途运输中,时间久,距离长,如果承运人信用不佳,在途中转售货物,那么进口商将会面临收不到货物的风险.
3.出口商与承运人勾结的风险.因为大部分国际贸易都采用CFR、CIF、FOB这些贸易条件完成交易,这种术语下的交易属于象征货,出口方凭单据交货,进口方凭单据提货.因为CIF下是出口商负责租船订舱,出口商可以选择有业务联系的船公司或者承运人,这种情况下很有可能会出现出口商与承运人勾结的情况,出口商和承运人为了各自的利益制作出真的提单,而交出的是假货.
(三)银行面临的风险
1.信用风险.开证申请人提交开证申请书后,银行根据申请书的内容制成信用证,并通知出口方交单,符合“单证一致,单单一致”以后,承担第一性付款责任,但是此时如果进口方拒不付款,那么银行的收款将得不到保障.由于银行处理的只是单据,如果出口方制的单据,银行无法识别而承兑付款的话,将会承担进口方因为收到不符合标准的货物而拒付的风险.
2.操作风险.开证行开立信用证的依据是开证申请人提交的申请书,如果开证申请人的专业知识不足或者是填写失误,那么开证行可能会将错误的信息加入信用证条款中,出口商会要求申请人修改信用证或者直接拒付,从而引起贸易纠纷.银行内部职员也有可能出现工作失误,岗位之间职能不明确,人员分布不均,存在风险隐患.
3.外部风险.市场的利率并不是固定不变的,会随着市场的运行而出现上下调整,利率的波动可能会给交易带来意外的风险.商品的波动会直接影响进出口方和银行的利益,如果市场持续走低,并且进口商发现单据不符点,那么很有可能会出现拒付现象.
三、国际贸易中信用证风险的防范措施
(一)出口商应采取的措施
1.加强对开证行和进口商的资信调查.为了防范风险,出口商应该事先寻找一些独立的调研机构对开证行或者保兑行的资信状况进行了解,并且建立合理有效的信用评级体系,开立客户资信档案,重点了解被调查的开证行的资金实力、财务状况、经营情况和信用等级.
2.熟悉相关法律法规.信用证交易涉及到诸多法律法规,在交易中也时常需要利用这些条款保障自身的利益.要熟悉与信用证相关的法律法规,严格按照法律明文规定进行交易,特别是对《UCP600》的遵守,避免由于进口商或者承运人钻法律漏洞而使自身利益受损.
3.加强对软条款的防范.收到信用证以后应该仔细审核,认真推敲,注意信用证里面可能会出现的陷阱条款,特别是信用证的条款是否与合同相一致,如果出现不符点,应该立即通知开证行和进口方修订条款.
(二)进口商应采取的措施
1.认真审核提单.在信用证交易的流程中,在开证行开立信用证以后,将信用证交由出口方进行审核,审核无误以后出口商将发货取得单据,并将单据交由进口商.那么在进口商收到货运单据以后就要认真审核里面的条款内容并寄转账通知书.
2.做好事前资信调查.银行对单据的准确性、完整性以及伪造和法律效力,单据里的附加条款都没有审核的义务,出口商如果不真实发货,只提交了与信用证相符的单据,那么出口商照样可以得到货款,银行也不负有责任,而最终所有损失都落在进口商一方.
(三)银行應采取的措施
1.加强对进出口双方的资信调查.银行的首要任务就是了解进出口商的资信状况,开证行一旦接受了开证申请人的请求,就需要承担第一性的付款责任,所以这种情况下银行面临着巨大的考验,如果进出口商的资信状况得不到保障,那么最终银行将会成为受损者.
2.规范操作,严格审核单据.信用证的交易有一套完整的流程,而银行在其中也占据了重要的一环.在办理信用证项业务中,应该按照通知、审核信用证、审查相关单据、寄单索汇、出口结汇和收汇评估这几个环节进行.办理进口业务时,要按照开证、修订、审单、承兑和付款这五个环节进行操作.
3.提高银行从业人员的素质.要积极培养银行的多元化人才,扩展施展才能的空间,定期进行业务培训,提高从业人员的素质和能力,培养从业人员的高度责任感和钻研刻苦的精神.银行应该落实岗位责任制,实行严格的操作程序和合理的工作指标,适度提高工作人员的积极性,促进相互配合、相互监督的机制建立.
四、结束语
总而言之,信用证的风险防范是基于贸易的各个参与主体的各自利益和对国际贸易规则的深刻理解,进而分析进口商、出口商和银行所面临的不同风险,有针对性的作出相应的防范.从实质来说,如果想要防范信用证的风险,最主要的是调查交易各方的资信状况,搜集全面的市场资讯,利用银行中介机构,用有效的方式推动贸易的顺利开展,维持良好的国际贸易秩序.
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作者简介：储相宜（1995-）,女,安徽安庆人,安徽大学,金融专硕.
总结:此文是一篇信用证论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
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