论文国际银行业环境和社会风险管理水平对比分析是关于本文可作为对比分析方面的大学硕士与本科毕业论文对比分析方法论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
摘 要：环境与社会风险管理作为银行领域的新兴概念,近年在国际研究领域受到关注.本文对中国银行业与国际银行业在环境与社会风险管理方面的表现进行实证分析,寻找中国银行业在环境与社会风险管理方面与国际先进水平的差距,并就提高环境与社会风险管理水平提出针对性的政策建议.
关键词：环境与社会风险；银行；最优尺度分析
中图分类号：F830.92 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2016（6）-0013-05
一、引言
近年来,随着可持续金融、环境金融等新兴概念的不断深入研究,环境与社会风险逐渐成为全面风险管理的重要组成部分.有学者发现,对于大多数银行而言,可持续发展就是将环境与社会风险纳入到银行提供的产品与服务中（Thompson and Cowton,2004）.在金融领域,所谓风险,简而言之即为不确定性.对银行而言,如果能确保借款人能够偿还贷款或者提供有价值的抵押品,环境与社会风险就变得不再重要.因此,实质上,银行真正关心的是环境与社会风险可能导致的经济损失,即环境导致的经济风险（environment-induced economic risk）.
从内容上来讲,在多数情况下银行面临的环境与社会风险,是一种间接风险,包括两种类型.第一种类型是信用违约风险,主要针对银行的贷款业务,包含两种情形.第一种情形,当借款企业造成环境或者社会负面影响,受到相关环境法律法规惩罚或者导致消费者对其产品的质疑,导致企业经营情况受损,还款出现困难,导致违约风险；第二种情形,贷款企业抵押物贬值,从而可能造成银行经济损失.第二种类型是声誉风险.尽管借款企业的行为会受到法律等约束,利益相关者却逐渐认识到,如果企业发生破坏环境的行为,金融机构的资助也需要负有责任,即使其融资行为在合规范围内（Coulson and Dixon,1995）,也会对其声誉带来负面效应.
然而,我国银行业环境与社会风险管理发展时间较短,成熟度较低.特别是相较于发达国家银行业,在相关理念的认知、实施流程的设计、管理体系的建设、人才培养等方面,都处于较低水平.因此,客观分析自身发展情况,寻找与发达国家先进水平之间的差距,汲取先进经验就显得尤为重要.本文将主要研究国内银行环境与社会风险管理现状以及与全球银行业环境与社会风险管理进行对比研究,以此来寻找差距,进一步寻找改进方向.
二、文献回顾
由于国外起步较早,金融业发展成熟度高,针对金融机构的环境与社会风险管理的研究成果较多,关注点为如何标准化环境与社会风险管理,并能够纳入到银行业务管理流程中（Mandal,2013； Peralta and Figge,2011）.Weber （2005）利用调查问卷与深度访谈形式,探讨了商业银行如何建立环境与社会风险管理方法.Weber 等 （2008）实证分析了如何将环境与社会风险纳入信贷风险评估.Weber的研究成果肯定了环境与社会风险评估对于信贷风险评估的正面作用,并利用调查问卷等手段形成了实证研究.虽然这样的实证研究数据基础的牢固性有待商榷,但是对于一直局限于定性研究的环境与社会风险管理研究是重要的突破.
鉴于目前国内金融领域对环境与社会风险尚处于探索阶段,对环境与社会风险的研究也处于初级阶段,研究内容多为描述性的定性研究,以及对国外先进经验的总结.胡乃武与曹大伟（2011）对中国商业银行环境风险管理的现状进行总结后,设计了商业银行环境风险指标体系框架；郑冲（2012）总结国际银行业先进的环境风险管理经验,并以此为基础对我国银行业环境与社会风险管理提出政策建议.陈伟光与卢丽红（2011）分析了我国绿色信贷的困难因素,并提出建设环境风险管理框架.
三、方法与数据
(一)评估体系
Coulson（2002）与UNEPFI（2007a）的研究为后来者研究环境与社会风险提供了研究基础,特别是针对如何将环境与社会风险纳入信贷风险管理流程的研究框架.该框架由三个主要部分组成：一是环境与社会风险管理系统的政策制定,反映了组织机构内部对环境与社会风险管理系统的认知与重视程度；二是环境与社会风险管理措施,是其环境与社会风险管理体系是否完整的重要标志；三是如何将环境与社会风险管理体系纳入整个组织的管理流程,包括整个组织对ESRM（供应商协同系统）的管理、监督、信息披露等等.这三个主要组成部分基本反映了银行对可持续发展、环境等问题认知的阶段性变化：从抵触、预防、主动采取措施到可持续发展（Jeucken,2004）.Lundgren and Catasus（2000） 将银行业对环境与社会风险的态度转化过程,总结为“将物理措施（只是关注自身环境与社会情况）演变为非物质措施（关注核心业务的环境与社会情况）”.
在本文中,我们以上述框架作为基础,根据获得数据样本信息,建立了四个一级模块：ESRM政策框架、ESRM实施方法、ESRM纳入流程、ESRM外部影响因素（表1所示）.在ESRM政策框架中包含四个二级模块：政策范围,组织结构,产品覆盖面和涵盖因素.这四个二级模块涵盖了政策的制定、职能部门、适用范围、内容丰富程度等多个方面.前两个二级模块反映了ESRM政策在银行组织架构中作为一般功能性政策的作用,涵盖了从适用于所有部门的政策应用到银行特定业务的功能性政策.这也使得环境与社会风险管理与信用风险管理有机结合（Coulson,2002）.我们根据UNEP FI（2007a,2007b）确定ESRM政策适用范围覆盖的产品分类：项目融资、企业贷款、个人和中小企业零售贷款,并作为本研究的产品范围.涵盖因素的选取是考虑到气候变化问题、生物多样性、文物保护等逐渐成为可持续发展的重点关注问题（Mulder, 2007）.
在ESRM实施方法模块包括三个二级模块,即评估优先级、实施工具以及评估流程.本文按照赤道原则（2013）所规定的评估流程来设定衡量指标,在ESRM纳入流程这一模块中,根据全球报告倡议组织发布金融行业《可持续发展指南》（GRI 4.0）（2013）和Weber（2012）的研究结果,采用了一般性报告、趋势分析报告、重要财务报告等层次分类来衡量信息披露情况.在外部影响因素这一模块中,我们设置了自愿性准则的签署与绿色激励作为两个二级模块.针对自愿准则,本文选取了目前影响力较大、签署成员较多的两个自愿原则：赤道原则与UNEP FI.截止到2014年,二者分别签署的金融机构数量为80家与230家. 同时,这两项自愿准则都针对环境与社会风险建立了详细的评估准则与流程.绿色激励模块的设立,主要目的是为了探究对可持续发展的关注与企业经营效益之间的关系.Weber（2005）认为可持续发展作为一种新的价值驱动以及新的商业机遇,能够对股东价值产生积极的影响.因此,本文将开发绿色金融产品、制定绿色战略目标、是否将环境与社会风险表现纳入绩效考核纳入本文建立的评估指标体系.
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参考文献：
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