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摘 要：随着市场经济的不断发展,企业之间的竞争日益激烈,在激烈的市场竞争中,企业的竞争力决定了其在市场中的位置,企业管理水平与其竞争力息息相关.在如今这个大时代背景下,加强企业集团的资金集中管理模式具有必然性.通过资金的集中管理可以有效地提高资金的利用率,获取更大的规模效益,从根本上促进企业集团的健康可持续的发展.本文就企业集团资金集中管理模式进行探讨.
关键词：企业集团；资金；集中管理模式
一、企业集团资金集中管理模式
企业集团资金集中管理模式受企业集团的组织结构、公司战略目标和经营方针会决定资金管理模式,而且,资金管理模式也随着企业集团的发展水平不断改进.企业集团应结合自身的实际情况选择合适的资金管理模式,从而不断地适应发展的要求.企业集团资金集中管理模式主要有四种类型：
首先就是统收统支模式.这种模式在四种模式中具有代表性,它属于高度集权的资金管理模式,在此模式下,企业总部可以有效地增强对资金的管理力度,实现了严格控制资金的决策使用权,对每一个子企业的收支管理采用的主要是收支两条线的原则,这种方法直接将子企业的单独账号取消了,所有现金收支集中到集团总部财务部门,一切现金支出都由集团总部财务部门执行.统收统支模式,可以有效实现企业资金的收支平衡,提高资金周转效率,减少资金沉淀,控制现金流出,可以根本上降低财务成本,还可以效地防范资金风险.
其次就是结算中心模式.企业集团在企业集团内部设立专门的结算中心,这个中心担负着办理企业各成员的现金收付和往来结算等资金收支业务的重要责任.结算中心模式并不需要各下级公司全部资金集中到企业集团资金总库,而是关于资金结算、资金筹措和投资等决策过程的集中化,各成员单位拥有一定的经营权和决策权.使用这个模式可以将企业内部的资金总体流向进行严格地把控,提高了资金效率,从而使企业获得了更多的经营效益.
再次就是集中监控模式.在这个模式的使用过程中,加强了对企业内部的资金使用过程的监管,但是在监管的过程中却不干涉.这样就给企业内部各成员更多的自主与自由,促进了资金结构的自由与灵活,促进了企业将严格控制资金的负债比率与借贷规模,根本上避免了对外担保的风险.
最后一种是内部银行模式.内部银行是将银行的基本职能和管理方式引入企业内部,建立在企业内部的一种企业集团资金管理机构,主要负责企业集团内部日常往来结算和外部银行的资金管理,内部银行是将模拟的银企关系引入集团内部管理中,各成员单位与集团是一种贷款管理关系,不仅如此,它还能专门的结算各子企业的资金业务,它在企业内部有着重要的作用,监控着企业内部资金的调度与结算.内部银行模式在兼顾各子企业独立经营的基础上的资金集中,通过集团统一的重大投资融资决策以及税务策划,可以提高资金使用效率,提升企业价值.
二、健全企业集团资金集中管理
(一)谋划战略规划
为了加强企业集团的资金集中管理,首先就要加强战略规划,在此基础上企业要不断完善授权系统.母公司占据着绝对的领导地位,它掌握着集中管理资金的权力,子公司在母公司的领导下也拥有一定的自由权,它可以自主地管控资金.对于母公司以及子公司来说,最重要的就是要统一结合与管理两者的资金,明确子母公司各自的资金使用以及管理的权限,比如担保决策、自主生产经营等,从而提高资金的利用效率,发挥资金的最大使用效率.在战略规划的基础上就要将资金的余缺平衡好,不断地优化资金的结构.科学完善的发展规划以及资金使用的规划,有利于促进企业资金的安全,提高资金的使用效率,确保资金的平衡.企业集团在制定整体的战略规划的时候,要充分考虑企业集团的整体利益,还要通过规划将企业集团内部的各个部门紧密地联系在一起,从而促进集团内部财务的协同.每一个企业集团都应该将网络重视起来,在网络的基础上将各个部门之间以及外界紧密地联系起来.
(二)加大执行力度
增强资金集中管理模式的执行力度,是企业集团完善资金集中管理机制的重要方面.要加强执行力度,就要求企业集团对系统、下属部门机构的财务实情进行及时、全面地、统一地核算,从而有效地管理企业内部资产,提高资金的利用效率,进而增强资金集中管理的水平,达到会计监管的目的.然后,企业集团还要不断地建立健全自身的预算管理体系,将预算的目标控制在合理的范围之内,加强管理.不仅如此,企业集团还要加强建立风险管理机制、以及资金集中管理内控,随着企业的发展要不断完善绩效考评体系,将风险责任制贯彻落实下来,还要不断完善企业集团的资金应急机制.
(三)加强资金流动管理
为了加强企业集团的资金集中管理的力度,就要对企业内部的资金进行一体化的经营管理.只有将所有的资金集中起来,才能避免资金的闲散,提高资金的利用效率,有效地安排利用资金,从而不断加快企业集团内部资金的结算.加强资金的流动管理可以有效地避免内部资金拆借业务的发生,从而有助于企业控制自身资金的调拨进度.
三、结语
加强企业集团的资金集中管理力度,有利于增强企业内部资金的管理,提高资金的利用效率,促进资金的优化配置,增强企业在市场中的竞争力,从而提高企业的经济效益,因此,企业要合理地结合自身发展的需要以及实际情况,加强规划战略的制定、加大执行力度、加强资金的流动管理、促进企业资金与银行的对接,从而加强资金的管理,促进自身的健康可持续发展.
参考文献：
[1]高戈.企业集团资金集中管理模式的探讨[J].经济界,2009,06：42-45.
[2]谢建宏.企业集团资金集中管理问题探讨[J].会计研究,2009,11：44-47.
总结:本论文主要论述了管理模式论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
参考文献：
1、 试析如何财务公司为平台开展企业集团资金集中管理 摘 要：随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业集团中传统的资金管理模式已经无法适应集团的发展速度和发展规模。我国的第一家财务公司是在1987年。
2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。一、。
3、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要：企业集团的资金数量越来越多，资金的运用与流动形式越来越多样化，同时，企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂，因此，加强企业集团资金管理风。
4、 企业集团资金集中管理问题分析 摘要：随着我国市场经济的发展，企业间的竞争愈发激烈。这种市场环境下，企业为提高生产、经营以及抵御风险等能力，纷纷向集团化迈进。资金是企业赖以生存。
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