论文企业集团资金集中管理模式比较和是大学硕士与本科管理模式毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写管理的模式有几种方面论文范文。
【摘 要】文章以推动企业集团可持续发展为前提,针对资金集中管理模式的选择,首先了解了几种常用的资金管理模式,其次对其中两种展开了对比,最后提出几点创新建议,以此明确资金集中管理模式的重要性.
【关键词】企业集团；资金集中管理模式；创新
自从我国进入改革开放之后,在经济方面就一直维持着持续飞速发展的态势,企业的实力也实现得到了提升,一些规模比较大的企业也开始踏入国际市场.尤其是金融危机时期,我国的一些企业利用海外重组以及并购的方式实现了规模上的拓展,然而却在企业集团资金集中化管理方面存在一些难题,经常出现资金管理、使用等方面的问题,需要在今后的工作中全面加强.
一、企业集团资金集中管理基本模式
1.报账中心模式
这种管理模式是资金高度汇集的模式,企业正常收取、支出经费的过程中,均是以总公司财务管理机构为核心,管理方式也分为统收统支、拨付备用金两种.
2.结算中心模式
即企业中成立专门的组织部门,也就是所谓的结算中心,将所有子公司对于经费收入、支出结算功能进行解决,子公司也在结算中心内部成立了专属账户.
3.内部银行模式
社会银行内的功能内化,将其中基础性职能、管理模式和企业管理相结合,对公司进行管理,主要是按照日常经费为依据展开结算,维持公司的运营.
4.财务公司模式
将提升总公司资金集中管理力度、资金重复使用率为核心,在企业内建立一个供给性财务管理服务非银行性金融部门,主要工作是发行债券、财务投融资顾问,为理财工作的顺利进行提供支持.
二、资金集中管理模式比较
1.结算中心管理模式
结算中心一般设立在企业的财务部门,是带有独立性的职能部门,对企业中所有分公司的资金收付、往来结算等相关业务进行办理的非法人单位.
（1）职能
一方面,将所有成员公司所得资金收入进行管理,并且将其储存于结算中心的银行账户内；另一方面,对所有成员公司运行需要的资金进行统一拨付,并且监督货币资金使用.
（2）管理方式
一方面,应用资金集中管理方法,所有成员单位在资金结算中心内设立账户,并且将资金存储于这一账户内.结算中心再以集中的方式将资金结存入结算中心名下的分账户中,对其实施管理；另一方面,账户集中管理方法,在结算中心的要求下,所有成员单位需要开立相应金融机构的存款账户,并且和开户金融机构之间签订合约,结算中心负责管理账户.
2.财务公司管理模式
财务公司是以集团成员单位服务为核心的非银行性质的金融机构,带有独立性的法人单位.
（1）职能
按照财务公司本身的功能定位,可以确定其职能,具体包含以下几个方面：财务顾问业务、集团资金结算业务、集团内部资金融通业务、同业拆借业务.
（2）管理方式
财务公司本身是一个非银行性质的金融机构,所以資金结算工作要在银行中完成.一方面,利用这一模式所包含的成员单位,将结算票据上交至财务公司,再由其负责票据的整理和汇总,合作银行的帮助下完成清算和记账；另一方面,成员单位把结算票据共享给合作银行网点,由其将票据交到清算中心中,合作银行网点的工作人员记账之后对相关信息进行汇总,从而完成银行 收票以及 清算等工作.
3.对 析
以经济学角度为前提展开分析,对于企业的配置资源,可以通过行政手段来完成,同时这也是企业得以长久运行的根本原因.结算中心通过行政手段集中资金,这就需要利用市场化金融工具、金融市场运作的方式,实现自身效益的最大化,财务公司本身是企业集团所设立的内部银行,便成为金融职能最为自然的载体.所以,结算中心以及财务公司这两者之间联系非常紧密,同时也为我国其他大规模企业的结算中心、财务公司合作提供了参考.企业可以结合发展的实情,确定科学、单一的模式,以此来完成管理模式创新.
三、企业集团资金集中管理模式创新
1.资金集中管理方式
这种模式在实际运用过程中,要以企业集团的小同发展阶段为根据展开小断创新.企业需要拟定资金集中管理机制,对资金管理实际内容进行明确,了解当前企业中 流量的特点,将其和信息技术环境相融合,提出合理的资金集中管理模式.比如企业中的网络条件小同,这一点在资金集中途径上可能存在很大差别,既包含内部信息网络单位,又包含了财务系统、业务系统、银行系统三方集成,从而全面实现资金的在线监督和控制.再如,产权结构比较繁琐的企业,可以通过多种模式结合的方进行管理,在集团财务部门中设置结算中心,由其负责资金管理和具体的指导工作.
2.加强资金集中
因为企业集团的数量比较多,且分布范围广,所以资金集中管理方面难度较大.受信息技术普及的影响,企业集团对资金集中管理加以重视.为了实现资金集中度的提升,需要通过以下方式来实现：第一,清理银行账户,将一些基层企业的银行账户进行清理,针对开销户,需要由企业集团审批方可建户.第二,通过银行所具有的资金池功能,对资金进行归集,利用实际资金上划、虚拟上划两种形式,将所有资金归集至集团账户中.第三,通过网上银行,将上划基层单位的收入资金实时归集至集团账户中,若不支持网上银行,可以利用银行、信用社的定期人工转款功能.
3.结算管理平台
当前阶段,在市场中财务公司数量远远超出了100家,大规模的企业集团是以财务公司为主体实施资金集中管理.那么作为非银行性质的金融机构,财务公司没有自制、出售结算凭证的权利,也不能参和到银行清算网络中,这便为自主结算的实现造成困难.所以,财务公司可以利用银企接口程序,全面实施银行 结算,利用银行这一主体来实现业务自动结算的目的.在相关法律法规的支持下,财务公司要加大其余结算工具的研发力度,比如可以将商业承兑汇票当做融资工具.
4.大力创新信息化建设
企业要实现资金集中管理,信息技术必不可少,同时信息化的运用也为企业集团资金集中管理的实现提供了支持.对资金集中管理模式进行创新,首先需要在企业内搞好信息化建设.第一,要建设内部资金管理系统,在系统中增设银行账户和投融资管理、资金监控、 流量预算等多种功能.第二,和银行展开积极的协商,以银行、企业系统的接口程序实现二者合作,从而进一步实现财务系统和银行交易信息集成这一目标.第三,财务公司要对内部网络银行系统进行优化,重点优化资金网络管理这一功能,和企业集团的资金管理要求相结合.确保内部网络银行系统操作简便,并且能够和资金管理者预测、分析要求相符.
5.完善资金管理制度
各种管理模式要和相应的资金管理制度相配套来落实,所以对管理模式进行完善时,需要将管理制度的创新作为重点,并从以下几个方面着手展开操作：第一,做好资金预算管理工作,确保业务以及财务部门均能够参和到资金计划管理工作中.第二,对管理程序、个人职责进行明确,保证权责利的明确性,才能够使相关部门始终维持运转.第三,制定严格、明确的考核和评价制度,大力推进企业和职工个人资金管理规定,为企业管理水平的提升奠定基础.
四、结束语
综上所述,企业集团要想实现长久运行,并且在市场中占据有利地位,需要有一个和企业实际情况相契合的资金集中管理模式.这就需要对所有管理模式进行对比,选择一个最为合适的,并且将其进行创新,以此提高企业管理水平.
参考文献：
[1]顾晓琼. 企业集团资金集中管理模式探究——上汽集团实践[J].新会计,2017,（01）：57-59.
[2]邓群伟. 企业集团资金集中管理总分账户模式的应用[J]. 石油化工管理干部学院学报,2012,14（01）：59-63.
[3]李静. 企业集团资金集中管理模式研究[J]. 知识经济,2011,（22）：113.
[4]赵丽萍,姚晓霞,郝雯雯,宋燕. 企业集团资金管理模式及财务公司功能的整合[J]. 山西高等学校社会科学学报,2011,23（07）：44-46.
总结:本论文为您写管理模式毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
参考文献：
1、 试析如何财务公司为平台开展企业集团资金集中管理 摘 要：随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业集团中传统的资金管理模式已经无法适应集团的发展速度和发展规模。我国的第一家财务公司是在1987年。
2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。一、。
3、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要：企业集团的资金数量越来越多，资金的运用与流动形式越来越多样化，同时，企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂，因此，加强企业集团资金管理风。
4、 企业集团资金集中管理问题分析 摘要：随着我国市场经济的发展，企业间的竞争愈发激烈。这种市场环境下，企业为提高生产、经营以及抵御风险等能力，纷纷向集团化迈进。资金是企业赖以生存。
5、 集团企业池资金集中管理 【摘 要】随着世界经济的全球化和我国经济的迅速发展，国内不断涌现出大量的现代企业集团。得益于现代信息技术的发展，特别是财务共享中心的应用，现代企。
6、 企业集团资金管理模式风险 【摘要】企业集团资金集中管理模式的探討和研究是一项具有重要意义的工作，它关系到大型集团企业资金有效运行方式。好的管理模式是集团企业日常运行及高速。