论文不良贷款高企形成机理和制度重构是大学硕士与本科不良贷款毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写有不良记录如何贷款方面论文范文。
摘 要：2003年启动的农信社改革成效明显,目前农信社系统整体不良贷款率处于合理区间.但部分农信社尽管采取了完善法人治理、不良贷款稀释等多种方式和手段,不良贷款率仍处于很高的水平.本文对A市农信社不良贷款形成机理、担保及担保创新的有效性、不良贷款稀释的 效应等进行了分析,探讨了农信社信用放款的可行性,并针对贷款“合谋”行为提出了基于“双第一责任人”的制度重构思路.在当前银行信贷资产质量整体下滑的背景下,希望对于商业银行防范信贷风险、控制不良贷款上升有所裨益.
关键词：公司治理；不良贷款；制度重构
中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2014）12-0048-06
一、引言
一般来说,作为市场主体的商业银行最关注两点：一是利润,尽最大可能提高资金收益；二是风险,将不良资产控制在最低.从政府部门和监管机构的角度,为确保金融稳定,防范风险蔓延,也对商业银行不良资产情况高度关注,投入大量资金予以支持.2003—2005年政府对三家国有银行的不良资产再度剥离,并注入数百亿美元资本金,2008年向农行注资1300亿人民币等值美元.2003年农信社改革启动, 政府对于农信社的资金扶持仅不良票据置换一项就接近1650亿元,省级政府对农信社也投入大量资金,目的是从根本上解决不良贷款畸高以及由此给金融机构生存发展造成的沉重负担和巨大压力.
现在看来,改革成效明显.2013年末,全国商业银行整体不良贷款率为1%,其中农村商业银行不良贷款率为1.67%①,多数金融机构不良贷款率处于合理区间.但有的银行业金融机构尽管在改革中获益,资产质量却不断出现反复,不良贷款率仍处于很高的水平.在当前银行信贷资产质量整体下滑的背景下②,对这类银行的不良贷款形成机理进行深入分析,对于商业银行提升信贷资产质量,防范信贷风险,应该有所裨益.
二、不良贷款率：“摁不下的葫芦”
A市农村信用合作联社（以下简称A市农信社）于2005年挂牌成立,目前该社辖1家营业部、26家信用社、7家直管分社、53家分社,员工1000人.截至2014年8月末,该社本外币各项存款余额173.69亿元,居全市银行业机构首位；本外币各项贷款余额124.17亿元,居全市银行业机构第二位.
A市农信社的前身—两家区级农村信用合作联社不良贷款历史包袱沉重,2002年底两家信用社不良贷款率高达53.5%,高出全省农信社系统20.72个百分点.2003年启动农信社改革以后,该社完善法人治理、优化股本结构、明晰产权关系,特别是得到央行2.5亿元专项票据支持,不良贷款率逐年下降,2008年底A市农信社不良贷款率一度降至5.53%,比全省农信社系统整体不良贷款率低10.73个百分点.但从2009年至今,A市农信社不良贷款一直处于上升势头,2014年8月末不良贷款率34.94%,高于全省农合机构平均水平31.45个百分点.
(一)信贷风险防范：防不胜防
为抑制不良贷款上升,该社近年一直将信用放款视为不可逾越的禁区,坚持“100%担保,零信用放款”,降低保证贷款占比,提高抵质押贷款比重,对存量保证贷款追加抵质押担保.和农行、当地城商行签署信贷合作协议,在共同客户维护、信用风险预警、风险贷款联动处置等方面密切协作.对借款企业引入外部评级,参评企业将评级费用交农信社专户存储,由农信社向评级机构统一支付,避免评级机构和参评企业相互串通,人为提高信用评级级别的问题,确保信用评级结果的独立、客观.试行贷款分还续贷制度,对符合条件的企业由按期付息、到期还本改为分期还本付息、循环放贷,缓解企业贷款到期一次性偿付的资金压力.针对近年农产品市场持续低迷、农产品价格波动大的实际,主动承诺不抽贷、主动降低利率、主动延长还款期限,防止企业资金链断裂风险（见表1）.可以看出,该社在风险防控方面确实颇费功夫,然而实际效果并不尽人意,仍有问题不断暴露.如前期陆续发现有冒名顶替贷款现象,借款人（其中一些是农信社内部人员）盗用别人的身份信息,用别人的名义贷款,当事人却一直蒙在鼓里,直到贷款逾期、农信社催还贷款才发现.另外,担保链风险、多头授信、过度授信、关联互保、超额担保问题突出,信贷风险通过担保链迅速蔓延,不良贷款急剧上升.
(二)不良贷款稀释：事和愿违
通过加大信贷投放来稀释不良贷款,一度是A市农信社压降不良的一个思路.A市钢贸企业密集,又是全国重要的农产品加工出口基地.A市农信社新增贷款大量投放到钢贸企业和农产品企业,贷款短期内大幅增长.近年钢铁产能过剩问题集中显现,初级农产品出口退税贴息政策逐步削减取消,部分钢贸企业、农产品加工出口企业遇到很大困难.新发放贷款陆续出现不良,不良贷款增速超过了贷款增速,解决“麻烦”结果造成新的“麻烦”.近年该社又开始对钢贸、农产品贷款限制新增,企业质疑形势好的时候“竖梯子”让我们上的是银行,形势不好“抽梯子”的也是银行,银企关系受到影响.
(三)不良贷款清收：边清边增、前清后增
该社组建了拥有60名员工的资产运营中心,专职负责不良资产清收处置.积极争取省联社和当地政府扶持,省联社拨付8亿元低息资金帮扶,市政府用391.88亩土地置换该社9.96亿元不良贷款.通过盘活、以资抵债、追加保证等方式对部分不良贷款进行活化.和第三方资产管理机构合作,对部分不良贷款打包处置.联合 、法院打击贷款诈骗、恶意逃废债务等行为.下一步拟溢价发行股金15亿元,由股东按入股额1：2的比例购买30亿元不良资产.但不良贷款清收却呈现边清边增、前清后增的明显特征：2013年该社处置不良贷款13.94亿元,当年新发生不良贷款18.04亿元,较年初净增4.1亿元；2014年前8个月处置不良贷款5.09亿元,新发生不良贷款25.66亿元,不良贷款较年初净增20.57亿元.
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参考文献：
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