论文三基四环供电企业项目预算全过程数据治理是关于三基方面的论文题目、论文提纲、临床三基医师分册论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
【摘 要】近年来,围绕“一强三优”战略目标,供电企业“坚强电网”建设步伐加快,而部分专业项目可研深度不足、投资估算不科学,造成执行中项目预算调整较为随意、支出控制难,一些项目分类不规范、列支渠道不准确,个别项目还存在长期不关闭的现象.
为进一步健全完善项目预算闭环管理体系,从源头控制、过程管理、末端闭环等重点环节上加强对项目预算数据的全过程管控,落实提质增效、精准投资的要求,国网铜陵供电公司深入推进统一项目管理平台的深化应用,利用统一项目管理平台开展储备项目审核、上报、固化、下达,以及项目预算编制、调整等工作,促进财务和业务有机融合,构建了“三基四环”项目预算全过程数据治理机制,增强了项目预算的科学性和规范性,为企业的发展提供了强有力的支撑.
【关键词】项目预算 过程管控 数据治理
一、工作目标
“三基四环”项目预算全过程数据治理是指,利用公司级项目管理平台、ERP系统、财务管控系统等三套基础数据支撑,在项目储备、项目预算发布、项目预算执行和项目关闭四个环节中做好项目预算数据治理,提升项目预算精益化管理水平.
进一步健全完善项目预算闭环管理体系,从源头上加强对项目预算数据的全过程管控,落实公司提质增效的要求,落实公司精准投资的要求,从量化投入,产出考核目标纬度,落实项目财务合规性和可研经济性评价；促进财务和业务有机融合,保证项目预算执行进度,落实国家和公司制度及管理要求,确保项目支出依法合规.
二、主要管理做法
(一)项目储备阶段
1.确定储备规模.根据省公司储备项目规模控制要求,结合公司实际需求,兼顾外部监管对有效资产的认定,确定公司下年储备项目规模.
2.可研论证、评审.由业务部门及本级经研所做好项目可研立项必要性、经济性论证以及评审工作.
3.项目经济性、财务合规性评审.财务部组织经研院所开展项目经济性和财务合规性评审工作.
4.可研批复会签.针对限下和零星项目,结合评审意见,财务部对业务部门可研批复进行会签.
5.项目管理平台录入.将会签后的项目,在公司级项目管理平台进行录入,并挂接可研批复、项目建议书等支撑材料.技改、大修项目由PMS系统自动集成.
6.项目管理平臺审核.按照项目审核职责划分原则,专业部门承担专业审核职能,财务部和发展部承担综合管理职能,确保项目立项的合理、合规、经济.
7.生成企业编码.按照限上、限下的职责划分,专业部门、综合管理部门共同审核通过后,进行储备固化,并作为后续项目预算编制唯一来源.上报上级单位后,生成企业编码.
8.自控项目储备.由本单位业务部门会同财务做好项目储备,暂不纳入公司级项目管理平台管理.
(二)项目预算发布阶段
1.确定项目当年财务支出.在省公司下达的综合计划以及成本费用范围内,按照不突破本地区项目包或单体项目投资计划的原则,结合业务部门实际需求,确定项目当年财务支出.电网基建工程注意和基建工程投资预算的统一.
2.项目预算编制、发布.综合计划项目通过项目管理平台进行编制,自控项目通过财务管控系统进行编制,二者均发布至ERP系统.
3.检查项目预算发布结果.通过ERP系统查询预算发布结果,分析导致发布失败的不同原因,并进行整改.
(三)项目预算执行阶段
1.项目预算控制.资本性项目预算从项目类型及项目包两方面进行控制,成本性项目从成本中心成本费用总额及项目总预算两方面进行控制.
2.项目预算执行分析.建立项目预算执行分析、通报机制,通过ERP系统中导出项目预算执行明细数据,分析判断业务预算执行进度低的原因,并督促业务部门及时整改.
3.项目预算调整.对于业务部门提出的调整需求,履行公司审批程序后,经省公司同意,才能在系统中进行调整,调整周期一般为每月一次.
(四)项目关闭阶段
1.项目关闭.要及时清理ERP系统项目信息,各类项目结算完毕后,业务部门要及时进行“技术性关闭”,杜绝以项目名义继续发生支出；项目决算完毕后财务部门要及时进行“项目关闭”,终结项目预算执行.
2.项目冻结和解冻.在项目完成正式财务决算及转资后,由项目主管部门在ERP系统中完成项目关闭操作,系统自动触发项目冻结功能.项目冻结后将无法再进行物资采购、工程结算等所有系统操作.已冻结的项目,必须按照严格的审批流程办理申请,经审批后才能再次打开.
三、关键节点控制
(一)确定项目归属性
梳理项目归属性,对项目的归属设置简洁的分级判断条件,对容易混淆的项目类型设定项目边界,按步骤指引到相应项目类型,快速、准确定位项目类型.同时,明确项目类型对应的预算管理责任部门,确定牵头部门及配合部门,确保所有项目纳入储备管理.
(二)审核项目经济性、合规性
在业务部门可研论证、审查的集成商开展项目经济性、合规性审核.资料完整性方面主要审核提交的资料和数据是否完整,可研论证是否充分.财务合规性方面主要重点审核项目立项需求和可研论证是否符合国家财经法规和公司财务制度要求.项目经济性方面主要审核项目投资回报是否可行、成本投入是否合理,关注各项指标参数预测的合理性,或应用市场法进行比较分析.兼顾社会效益和经济效益,项目投资效益指标评价客观.
(三)预算数据发布质量整改
在ERP系统中查询项目管理平台以及财务管控系统推送来的预算数据发布情况.针对无查询结果的,通过系统重新编制、推送.针对预算数据发布失败的,分不同类型在系统中进行处理.
(四)分析判断项目预算执行情况
建立一套多维度多口径项目预算执行统计工具,及时跟踪项目预算执行进度,分析判断预算滞后环节（需求提报、招标采购、合同签订、物资领用、项目结算等）,对于项目预算执行进度低的部门和项目,在总经理办公会、同业对标会、城农网工程例会等予以通报并督促整改.
总结:本论文可用于三基论文范文参考下载，三基相关论文写作参考研究。
参考文献：
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