论文分析企业工程项目内部控制管理是大学硕士与本科内部控制毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写内部控制定义方面论文范文。
摘 要：企业工程项目内部控制管理工作近年来逐渐成为了业界热议的话题.其终极目标是有效的防范工程项目中的差错和风险,合理保证工程项目的高质、高效完成.而就目前情况来看,随着工程项目规模的逐渐扩大以及市场环境的不断复杂化,工程项目在投建过程中暴露出很多问题和风险,加强对企业工程项目的内部控制管理力度显得尤为重要.所以本文从环境层面、执行层面、人员素质层面分析了企业项目工程内部控制中存在的问题；并就如何解决上述问题,优化企业项目工程的内部控制管理工作提出了有效的建议和意见.希望能够起到抛砖引玉的作用,在引起更多专业人士和业界人士关心和重视的基础上使得企业工程项目内部控制管理工作的绩效得到稳步的提高.
关键词：工程项目 内部控制 管理建议
一、现阶段企业项目工程内部控制中存在的问题
就目前情况来看,企业项目工程内部控制工作中存在的问题主要表现在环境层面、执行层面和人员素质三个基础的方面.
具体来说就是在环境层面,一些工程项目企业没有一个良好的内部控制环境,企业领导和工作人员对其的重视程度不够高,对内部控制制度的重要性认识模糊,企业缺乏有效的制度规范对其进行根本的约束和控制,进而导致企业工程项目内部控制管理工作随意性和主观性比较大.
从执行层面来看,一些工程项目企业在工程立项阶段、设计阶段、招标阶段、建设阶段、验收阶段都缺乏有效的内部控制措施和方案对其进行控制和管理,进而导致对项目施工的错误估计；投资意向和产业政策或企业战略不协调；工程设计图抽象化；合同谈判失败；工程变更缺乏预案、施工现场控制不当,工程变更过于频繁造成停工返工；工程质量检验松懈,造成工程存在质量安全隐患；竣工结算和决算失真；项目后评估制度缺失等问题的发生,进而不仅降低了企业工程项目内部控制管理工作的效率和效果,而且在很大程度上影响了企业其他各项工作的顺利开展和执行.
从人员素质层面来看,现阶段一些工程项目企业缺乏对人员的培训工作,涉事财务会计人员的综合素质和职业技能不够高,对于逐渐扩大的工程项目无疑在很大程度上增加了其工作压力,由于人为失误和错误导致的内部控制失效、信息失真等问题也是时常发生,给工程项目企业埋下较大的经营风险,不利于企业的长远发展和经济效益的获得.
二、解决上述问题,优化企业项目工程的内部控制管理工作的建议
由上述分析可知,企业项目内部控制管理工作在环境层面、执行层面、人员素质三方面问题的存在确实影响了企业项目工程的质量,给企业埋下了较大的经营风险,所以笔者就如何解决上述问题,优化企业项目工程的内部控制管理工作提出了几点有效的建议,具体内容如下所述：
(一)从环境层面来看
为确保企业项目工程内部控制工作能够在良好的控制环境中落实、开展,就需要项目工程企业从企业文化环境和工程项目内部控制制度评价两个基本的方面着手.即一方面要在企业内部营造良好的项目工程内部控制環境,企业的高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用,树立风险防范意识,在企业内部形成人人关心和重视内部控制工作的工作氛围；另一方面,要细化和完善企业既有的项目工程内部控制制度.企业可以授权内部审计部门或者组织审计、财务、生产管理等专业人员,对工程项目内部控制进行日常和专项检查评价.结合日常监督和专项监督发现的项目工程内控制缺陷及其持续改进情况,对项目工程内控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析,并及时采取应对策略,切实将风险控制在可承受度之内.
(二)从执行层面来看
从执行层面来看,为合理保证企业项目工程的内部控制管理工作能够有效实施,从而促进实现企业价值最大化,就需要在项目工程立项阶段、设计阶段、招标阶段、建设阶段、验收阶段五个基本的阶段实现全过程的控制和管理,具体内部控制管理建议如下所述.
1.从工程项目立项阶段来看
为在工程项目立项阶段做好内部控制管理工作就需要企业从以下两方面着手,即一方面要在立项阶段落实授权分工制、岗位责任制,对于不相容的业务和职权进行不同的授权和分工,以避免人为因素造成的风险；另一方面,企业确定项目之前必须充分的了解企业的实际经营情况、自身的经营能力、所处行业的最新资讯以及项目工程当地的相关政策和信息,在遵守相关的法律条例和规章制度的基础上落实项目投资意向,以将项目工程立项阶段的风险控制在最小的范围内.
2.从工程项目设计阶段来看
为将工程项目的设计阶段的风险和损失控制在最小的范围内,需要项目工程企业从以下三个基础的方面着手开展内部控制管理工作,即一是要控制好施工图设计的质量,保证施工设计图按照合同既定的时间完工并准时交付工程概预算文件；二是要做好施工图的审核控制工作,要检查上交的施工图是否完整、准确、有效,检查其设计深度能够满足工程的需求和企业的实际经营能力；三是要做好设计图最终的审核和评价工作,了解设计图的整体方向,保证其规范性、合理性,对于设计变更要求要充分考虑其必要性和落实条件,使其对项目产生的不利影响降到最低.
3.从工程项目招标阶段来看
工程项目招标阶段内部控制要求企业严格把控招标中的每一个环节,一般招标过程是由专门的机构 的,但是企业也不完全脱离管理.在招标的过程中,企业要对招标文件进行审核,确保文件符合企业工程的实际情况；在承建企业投标以后,要对承建企业进行调查,了解企业的具体情况,以供后期的工作做参考；开标时企业要核查投标文件是否提前有人拆看,保证投标文件的机密性；评标过程中企业要仔细分析标书中的内容是否和前期调查的该承建企业的情况相符,确保承建企业没有夸大其词；定标以后要做好和对方的谈判工作,明确双方的权利和义务,对合同内容具体化、细致化,将自身可能遇到的风险降到最低.
4.从工程项目建设阶段来看
总结:本论文主要论述了内部控制论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
参考文献：
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