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电力行业属于国民经济基础行业,对经济社会发展有很重要的影响,目前电力行业盈利能力显著提高,特别是国家对风电、光伏等清洁能源发展的鼓励,投资回报比较稳定,收益率比较高,而且电力行业有稳定的 流,风险相对较小.但随着新一轮电力体制改革的启动,电力行业市场化程度提高,市场竞争力度加大,电力企业分化将趋于明显,融资项目的论证尤为重要.本文针对我国信托和融资租赁的发展现状,探讨了信托和融资租赁在电力行业融资的综合运用.
近十年来电力行业高速发展,为社会经济发展提供了重要支撑和强劲动力,但同时电力行业快速发展也积累一些问题,规模扩张过快,资产质量参差不齐,盈利能力可持续不强,资产负债率过高,严重制约电力企业的科学发展.近年来金融改革持续深入,信托行业在规范的基础上得到长足发展,融资租赁业发展迅速,这为电力行业运用信托、融资租赁等方式融资提供了重要机遇.
一、我国信托和融资租赁的发展现状
(一) 信托业务的发展情况
改革开放以来,信托业发展一波三折,先后经过六次行业整顿,信托机构经过大浪淘沙共有68家.2002年《信托法》的颁布以及2007年《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》的出台,信托公司发展得到规范,信托公司业务回归信托行业本身,业务范围明确,信托行业法律环境不断完善,行业监管得到加强,信托行业进入规范发展的新阶段.今年信托业务保持快速发展的态势,资产规模二季度达到15.87万亿,环比增长10.13%,同比增长27.16%,信托业自此跨入了“15万亿时代”.
(二) 融资租赁业务的发展情况
今年前三季度,全国融资租赁业继续快速发展,截至2015年9月底,全国融资租赁企业总数约为3742家,同比增加1540家,其中金融租赁企业40家,内资租赁企业191家,外资租赁企业3511家.行业注册资本金约12167亿元,比去年年底增加5556亿元,增幅为84.04%. 全国融资租赁合同余额约3.98亿元,比2014年底的3.2万亿元增加0.78万亿元,增幅为24.4%；比2013年底的2.1万亿元增加约1.1万亿元,增幅为52.4%.我国融资租赁行业总体规模不断提升,但仍和商业银行、信托、保险有较大差距,融资租赁市场渗透率依然偏低,2013年为4.85%,远低于欧美发达国家的15-30%的水平,这充分反映了我国融资租赁业整体发展水平不高.
(三)信托和融资租赁机构融资服务的有效对接
今年上半年信托行业规模就增加1万亿多元,资金筹集能力和日俱增,将信托资金用于融资租赁是信托资金使用的重要方式.融资租赁企业融资渠道单一,严重制约着租赁企业的发展,根据商务部统计,2013年底非金融系租赁企业通过银行融资仍是融资租赁企业最主要的融资渠道,其中银行融资占70.95%,股东资本金占5.04%,信托融资占2.57%,基金融资、资产证券化、上市及再融资、发债等融资方式微不足道,都不到1%.
融资租赁公司和承租客户签订租赁协议,租赁客户选择设备供应商和设备型号,融资租赁公司和信托公司合作,由信托公司以租赁客户选择的租赁设备和和租赁客户签订的租赁协议为标的设立信托计划筹集资金,信托公司筹集到资金后交付融资租赁公司,融资租赁公司将资金支付给设备供应商,设备供应商将设备交付租赁客户,租赁客户按照租赁协议每月或者每季度支付租赁款给融资租赁公司,融资租赁公司按照信托合约支付给信托公司,租赁设备、租金收取权作为信托计划抵押物,确保信托委托人的资金安全.
二、我国电力行业融资需求
电力行业属于资金密集型,投资金额数以亿计,根据国办印发的《能源发展战略行动计划（2014—2020年）》,到2020年核电装机容量达到5800万千瓦在建3000万千瓦；常规水电装机达3.5亿千瓦,风电装机达到2亿千瓦,光伏装机达到1亿千瓦,结合电力企业联合会发布的今年1-9月统计数据,十三五期间预计核电新增装机3000万千瓦,新增水电装机5000万千瓦以上,新增风电装机8000万千瓦,新增光伏装机6000万千瓦,如果按核电单位造价20000元/千瓦、水电单位造价15000元/千瓦、风电装机单位造价8000元/千瓦、光伏装机单位造价9000元/千瓦计算,投资估算约为25000亿元,扣除5000亿元的股东资本金投入,还需要融资2万亿.
三、深化信托和融资租赁在电力行业融资的综合运用
电力项目作为一个地区重要基础设施,本身就是庞杂的系统工程,同时对本地区的环境、资源、用水、运输、供电等方面产生重要影响,需要进过严格科学的研究论证,一个电源项目的要经历前期筹集、基本建设、生产运营等阶段,短则四五年,长达十几年,所需投入巨大,以两台60万千瓦的火电机组为例,静态投资约为43.30亿元.
A公司计划建设一个两台60万千瓦的火电机组,已经经过前期论证阶段,可研报告和环评报告已经取得了政府主管部门的核准,项目前期共发生费用3000万元,融资来源来自于A公司的股东资本金投入.目前正在履行开工决策程序,项目即将全面开工建设,项目已经具备融资条件,A公司计划采用信托和融资租赁的方式筹集项目建设所需的资金,共需资金43亿元,其中建筑工程费9.02亿元,设备购置费19.98亿元,安装工程费7.98亿元,其他费用（如建设场地征地费、项目建设管理费、技术服务费、系统调试费、生产准备及培训费）6.02亿元.
A公司就建设两台60万千瓦火电机组项目融资寻找意向合作方,B信托公司就项目融资和A公司进行协商谈判,并提出对火电设备熟悉的C融资租赁公司一起合作,经过洽谈三方达成一致,由B公司以火电项目建设为标的陆续发起多个信托计划筹集资金,C公司和经A公司投标选择的设备供应商D公司签订设备购买合同,约定设备由A公司监造,并由D公司将设备交付A公司.B公司筹集一笔资金10亿元,其中6亿元支付给C公司,由C公司支付给D公司作为设备预付款和备料款,4亿元支付给A公司用于支付建筑工程费、其他使用费；根据工程建设进度和A公司提出的资金需求,B公司筹集的第二批资金18亿到位,其中10亿元支付给C公司用于支付D公司的设备制造款,D陆续交付设备进行安装；8亿元支付给A公司用于支付工程建設费、设备安装费和其他费用.B公司筹集的第三批资金到位,其中3.98亿元支付给C公司,C公司根据A公司的意见将资金支付给D公司,D公司设备交付完毕并将增值税专用 开具给C公司,C公司再向A公司开具增值税专用 ；其中资金支付给A公司,由A公司统筹使用于项目建设的方面.项目建设完毕,通过168小时试运行转入商业运行后,项目步入经营期,A公司按照约定分期向B公司支付除设备部分资金以外的本金和利息,按约定每季度支付C公司租赁费,C公司用收到的租赁费支付B公司的本金和利息.
通过信托和融资租赁融资,A公司获得项目融资,也取得了自己选定的设备,通过支付本金利息就拥有了两台火电机组,获得企业经营收益；B公司通过合法合规项目发起信托计划,为委托人获取合理收益,自身也得到了相应回报,同时选择C公司,利用其熟悉电力设备的优势分担了自己的风险,同时还可以要求A公司提供电费权质押方式,降低项目风险；C公司通过和B公司合作,增加了一项融资租赁业务,从收取的租赁费中获取合理回报,同时还由B解决了资金来源问题,设备所有权可以抵押给B公司,降低其设备资金借用风险.总之,通过这个合作模式,多方实现了共赢.（作者单位为国电河南电力有限公司）
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参考文献：
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