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6月3日,西部证券公告称,已于6月1日收到陕西证监局《限制业务活动、责令限期改正并处分有关责任人员事先告知书》,其中股票质押式回购交易业务将被暂停6个月.
据了解,陕西证监局发现西部证券存在“股票质押式回购交易业务部分风控指标设置不审慎、固定收益部未严格执行隔离墙制度、自营业务较长时间内未能实现集中统一管理、多笔大额自有资金的用途和审批程序不符合财务管理制度规定”等违规行为.因此,决定在2018年6月25日至12月25日期间,暂停公司股票质押式回购交易业务；责令公司改正并处分有关责任人员.
第7张罚单有点严
根据公告,经陕西证监局调查,西部证券在股票质押风控、固定收益部隔离墙制度、公司债受托管理等方面存在较大的问题,具体有以下六项违规行为：
一是股票質押式回购交易业务部分风控指标设置不审慎、业务决策标准执行不严格、尽职调查不充分、交易跟踪管理不完善,业务发生较大风险；
二是固定收益部未严格执行隔离墙制度,债券承销、债券自营、投资顾问业务间存在人员混合操作、相互交易情况；
三是自营业务较长时间内未能实现集中统一管理,投资决策、交易审批内部控制机制未能有效执行；
四是作为“16川菜”、“16建东”、“15津港”等多只公司债券的承销商、受托管理人,尽职调查不充分、底稿不完备、募集说明书披露信息不准确,受托管理工作未能勤勉尽责,存在未签署募集资金专户三方监管协议、未能发现或披露发行人未按约定用途使用募集资金、募集资金和日常经营性资金往来混同等问题；
五是多笔大额自有资金的用途和审批程序不符合财务管理制度规定；
六是首席风险官担任和职责相冲突的其他职务,风险管理信息技术系统未完全覆盖各类业务.
监管层认为,上述六个方面的问题反映出西部证券内部控制不完善、风控体系存在重大缺陷.陕西证监局拟做出两项监督管理措施决定：一、在2018年6月25日至2018年12月25日期间,暂停西部证券股票质押式回购交易业务；二、责令西部证券改正并处分有关责任人员.西部证券应当在收到监管措施决定书之日起10个工作日内做出处分决定,并在做出决定之日起3个工作日内向陕西证监局书面报告；在收到监管措施决定书之日起3个月内完成整改,并向陕西证监局书面报告整改情况.
据了解,2017年全年,西部证券及其子公司收到6张罚单,由此可见,其风控问题并非空穴来风.如2017年2月,西部证券因个别营业部利用微信推介私募管理产品而被证监会责令改正.此外,西部证券2017年还因未能切实履行持续督导责任、承销公司债信披不一致、募集资金使用情况未被有效监督等问题被监管部门采取责令改正措施、出具警示函等行政处罚.
算上这次处罚,自2017年年初以来,这已经是西部证券及其子公司第7次收到监管部门的罚单.
实际上,西部证券对此次处罚或许早有预感,毕竟其和乐视网的股票质押业务这个“雷”已是明牌,只是何时引爆的问题,而本次遭遇监管处罚和西部证券信用交易业务踩雷质押股票“乐视网”有很大的关系.不过,相比2017年那6次处罚,此次股票质押业务被暂停半年对西部证券而言恐怕过于严厉,处罚力度略超预期.
截至2017年年末,西部证券总计为质押股票“乐视网”融出资金本金人民币10.185亿元.其中,向贾跃亭融出本金4.735亿元,向贾跃民融出本金2.96亿元,向刘弘融出本金2.4亿元,向杨丽杰融出本金900万元.相关协议到期后,资金融入方未履行相应的合同义务,已构成违约,西部证券为此向陕西高院提起四起涉及乐视网的民事诉讼.要求贾跃亭、贾跃民、刘弘、单留欢、杨丽杰、赵龙等支付融资本金、利息和违约金.截至目前,西部证券和乐视网股权质押违约纠纷仍在审理过程中.
由于股票质押业务踩雷乐视网,使得经营业绩出现较大的波动,西部证券也不可避免遭遇深交所问询.根据西部证券近期的回复,2017年,西部证券信用交易业务毛利率为28.57%,同比下降67.66个百分点.
而在此次被监管处罚前,西部证券正陷入频繁的高层人事动荡而不能自拔.5月8日,西部证券发布公告称,公司董事长刘建武申请辞去公司董事、董事长及战略委员会主席和风险控制委员会主席职务.2017年3月和2018年4月底,西部证券总经理祝健和董事谢凯也相继辞职.
风险控制隐患凸现
早在2月27日,西部证券发布公告称,信用交易业务质押股票“乐视网”融出资金本金作为单项金融资产计提减值准备43941.56万元,超过公司2017年度归母净利润的30%.而计提单项金融资产减值准备将减少公司2017年当年合并利润总额人民币43941.56万元,将减少公司合并净利润人民币32956.17万元.
正是因为“踩雷”乐视网的拖累使得西部证券2017年的业绩不甚理想.2017年年报显示,西部证券实现营业收入31.7亿元,同比下降6.94%；实现净利润7.52亿元,同比大幅下滑33.11%.截至2017年年末,西部证券总资产为512.46亿元,较2017年年初减少5.42%.此外,因2017年度实施配股,归属于上市公司股东的所有者权益为175.7亿元,较2017年年初增长41.61%.值得注意的是,西部证券信用交易业务收入64620.49万元,占公司营业收入的20.39%.2017年全年,西部证券股票质押回购利息收入24580.34万元.
而“踩雷”乐视网股票质押的后遗症在2018年仍在延续,西部证券一季度的业绩继续下滑.一季报显示,西部证券一季度实现营业收入5.63亿元,同比减少15.07%；实现净利润1.62亿元,同比减少10.71%.根据公司近期发布的4月份财务数据,西部证券2018年4月实现营业收入14256.9万元,实现净利润3695.34万元,较2017年同期分别减少18.9%、29.4%.
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参考文献：
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