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2003年,农村信用社（以下简称“农信社”）在 银行发行专项票据或安排专项借款的支持下,开始了新一轮深化改革.湖南省于2004年8月列入全国第二批深化农信社改革试点范围,初步推进了以法人为单位确定不同的产权形式以及农信社交由省级政府负责管理.经过十多年不懈努力,农村信用社起死回生,资产质量和财务状况不断改善,“花钱买机制”改革的经营目标基本实现.但法人治理结构、内外部约束机制等问题,仍是最大困惑.重生金融璀璨,农村信用社体制改革之路仍然长远.
主要成效
农信社改革十余年取得巨大成效,农信社整体经营质量、效益和支农能力水平都有较大幅度提升,法人治理结构框架基本建立.
改革的经营目标基本实现
公开数据显示：改革试点以来至2014年末,央行对全国2408个县（市）农信社兑付专项票据1699亿元,大大消化了农信社历年亏损挂账.改革后扭转亏损,截至2014年末累计盈利11202亿元.2014年末,全国农信社各项核心指标远远高于当初改革的设计目标.
2014年末,株洲农信社存贷款余额分别为334.6亿元和176.1亿元,是专项央行票据认购前的7.2倍和5.0倍,存款增长率略高于贷款增长率,存贷比逐年下降.实收资本12.66亿元,而2002年所有者权益为-1.18亿元.资本充足率为5.6%,不良贷款余额8.45亿元,不良率4.8%,而2002年为94.6%.实现利润总额6.86亿元,而2002年利润总额为-1亿元.
改革十多年来,央行资金支持对农信社改革发挥了重要的持续正向激励作用,全国农信社经营规模扩大、资本实力和抗风险能力增强、资产质量提升、盈利能力提高,可持续发展能力显著增强,基本实现了“花钱买机制”的政策经营目标.
县域及“三农”服务主阵地更加巩固
涉农信贷投放显著增加,农村金融服务明显改善.涉农贷款实现了“贷款增量不低于上年、增速不低于贷款平均增速”的“两个不低于”目标.2014年末,全国农信社涉农贷款余额和农户贷款余额分别为7.1万亿元、3.4万亿元,比2002年末分别增10.5倍和7.4倍,涉农贷款余额占其各项贷款余额的比重也由2002年的40%提高到现在的67.4%.农信社承担了全国98.4%的金融服务空白乡镇和67.7%的金融机构空白乡镇覆盖任务,全面承担了种粮直补、农资综合补贴等面向广大农户的国家政策补助资金的发放,特别是普惠制的小额农贷的广泛普及,服务“三农”的主力军地位得到加强.
从株洲市信贷资源来看,农信社系统存、贷款总量均位居全市金融机构第一位,2014年末存、贷款的市场占 别为16.95%和16.11%,机构网点占全市银行机构的45%.从支农贷款来看,农信社农业贷款余额占其各项贷款余额的83%左右,占全市银行业金融机构农业贷款余额的80%以上.从县域来看,农信系统80%的网点分布在乡镇.农信社作为金融支农主力军的地位和作用,不容置疑,不可替代.
多重困惑
农信社深化改革后经营目标的实现,不完全是改革本身的成果,显然也包括财政补贴、高额利差的规模扩张、呆账核销等诸多的政策性成果,其经营机制并不完善,并未达到改革目标中的完善法人治理结构、强化约束机制的要求,和其他银行业机构相比,在管理体制、风险防控机制、业务创新能力、人才素质和培养、市场竞争和影响力等方面,仍存在许多的先天不足和明显差距.
农信社农商行治理机制不健全
农信社改革最棘手的问题仍然是产权关系和法人治理结构问题.根据监管部门意见以及农信社改革现实情况款,股份制是绝大多数农信社的适当选择.但在股份制改革的过程中,由于股权分散,旧的机制延续,原来的管理体制仍然没有打破,改革过程中法人治理出现了异化.主要体现在出资人管理和行业管理之间的不协调性.市县级机构改制为农商行后,仍然由省联社统一管理,没有实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”的公司治理目标.一些机构虽然完成了股份制的体制转换,但管理模式和经营方式仍停留在农信社时期,大多农信社的管理让位于联社最高决策机构——联社党委,“党委领导决策+强力行业行政管理+国家负担经营风险”模式仍然在不同程度的延续下来,改制后的体制优势并未得到充分发挥,削弱了投资主体的积极性,也弱化了农商行的市场竞争力.甚至一些机构在改制过程中存在弄虚作假行为,个别股东“用贷款入股,以分红还贷”,埋下了潜在风险.
案例1：股权较分散,无法摆脱内部人控制.
外部小股东入股农信社的动机或为分红,或为获得贷款优先、利率优惠,而这些权力却掌握在内部人经营者手中,经营者可以对股东行使权力构成制约,使股东的权力难以正常发挥；职工股东工作的稳定、劳动报酬、职务升迁都掌握在经营者手中,为了获得稳定的工作,职工股东的权力也难以正常发挥.出于成本收益的考虑,小股东自然就会产生“搭便车”的动机,难以表现出对农信社的所有权,往往缺乏对信用社的关心和监督热情,并且所持股权越小,这种动机就越强烈.分散的小股东对农信社的监督成本过高致使监督虚置,使农信社陷入“内部人控制”的境地.调查显示,82%的小股东认为信用社是国家的或集体的,只有12.5%的人认为是股东的.某些农信社的前十大股东中均没有1人成为社员（股东）代表、董（理）事或监事或主任（行长）、副主任（副行长）,外部董事、监事对信用社决策的影响非常小.
省联社的管理体制在运行中存在诸多矛盾
联社在农信社改革发展中发挥了巨大的作用,但由于“顶层设计”的缺陷,省联社存在多重属性.省联社不仅对农信社的高管人员进行任命,对其的行业业务指导也被行政指令所取代.
一方面,按照国务院的要求,省联社作为对基层农信社履行行业管理职能的机构,是由辖内农信社入股组建的独立法人主体.按照法人治理的要求,农信社作为省联社的股东即委托人,应由其通过“三会”选举产生省联社的“三会一层”成员.但实际情况恰恰相反,农信社的“三会一层”成员反过来是省联社通过行政任命产生的,“三会”选举只是履行名义上的法律程序而已,省联社的理事长和主任等主要高级管理人员,均是由省级政府在完成选拔程序后,向省联社的“三会”提出候选人名单,按照等额选举方式选举产生；农信社的理事长、主任等主要高管人员,都是由省联社通过行政任命产生,省联社完成农信社理事长、主任等高管人员选拔程序后,向农信社的“三会”提出候选人名单,然后按照等额选举方式,完成选举程序.这表明委托人（农信社）和 人（省联社）的关系发生了逆转,本应是委托人选择 人,实际操作中却变成了 人选择委托人.
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参考文献：
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