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关于兴业银行论文范文 兴业银行营收降一成相关论文写作参考文献

分类:论文范文 原创主题:兴业银行论文 更新时间:2024-02-20

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资产同比增速放缓,营收大幅下滑,2017年的兴业银行不得不面临资产结构的调整.所幸的是资产质量保持平稳,只不过需要密切关注其年报中关注类贷款的走向.

1月15日,兴业银行发布2017年度业绩快报.公告显示,截至2017年年末,兴业银行资产总额为6.42万亿元,比期初增长5.48%,资产增速保持平稳.在盈利方面也实现小幅增长,兴业银行2017年全年实现利润总额650.46亿元,同比增长1.75%;归属于母公司股东的净利润为573.71亿元,同比增长6.54%.

不过,在资产规模和利润均实现增长的情形下,兴业银行的营业收入却出现下降.截至2017年年末,兴业银行营业收入为1400.81亿元,同比下降10.81%.但值得肯定的是,兴业银行资产质量总体可控,截至2017年年末,公司不良贷款率为1.59%,较期初下降0.06个百分点.

资产同比增速放缓

从目前已披露业绩快报的12家银行来看,兴业银行、招商银行、浦发银行这三家股份制银行的资产规模排名前三名.截至2017年年末,兴业银行资产总额为6.42万亿元,招商银行资产总额为6.29万亿元,浦发银行资产总额为6.14万亿元;此外,上述三家银行的资产规模均已突破6万亿元大关,而且都比2017年年初增长了5%左右.

不过,分季度来看,兴业银行资产同比增速却是逐渐下降的,这可能和2016年资产高基数有一定程度的联系.数据显示,2017年一季度、2017年上半年、2017年前三季度、2017年全年,兴业银行资产总额环 别增长2.4%、2.5%、0.3%、0.2%,同 别增长13.9%、11.8%、10.1%、5.5%.相比于环比增速,兴业银行资产同比增速逐季放缓更为明显,从两位数的13.9%降至一位数的5.5%.

在金融监管愈发严格和MPA考核日渐常态的前提下,过去以同业业务著称的兴业银行近年来不得不面临资产去杠杆和结构调整的困境.根据监管层对银行业务监管的最新规定,商业银行同业负债占比总负债的比例要小于三分之一.

根据相关机构的统计,截至2017年6月底,为了满足监管层的指标要求,兴业银行的同业负债(不含同业存单)的占比已经从2012年的37.16%下降到31.54%.若計入同业存单,截至2017年6月底,兴业银行的同业负债占比为40.74%,仍未满足监管层规定的33%的指标要求.

当然也有不同的声音,有券商研报表示,若考虑结算性同业负债等的扣除,兴业银行的同业负债占比考核基本无压力.

不过,有一点是肯定的,在金融监管比过去越来越严的环境下,营业网点较少的银行再指望通过同业业务低成本获取资金从而扩大资产规模的负债模式已经走到头了.因此,从这个角度来看,同业业务占比较高的银行在未来都将面临较大的资产负债结构调整的压力.

除了对同业负债的比例加强监管以外,还有一个是对非标资产的监管也不容忽视.根据银行的业务惯例,以往非标资产在财务报表上主要体现在买入返售金融资产项下,但自从2014年“127号文”颁布以后,买入返售金融资产在银行总资产的占比就已经开始逐年下降,但和此相对应的是,应收款项类投资在银行总资产中的占比却异军突起,大有取代买入返售金融资产的规模占比.

实际上,兴业银行的非标资产投资方面的顺势而为和调整能力都堪称业界典范.数据显示,兴业银行的买入返售金融资产在总资产中的占比从2013年年底的25.05%下降到2017年9月底的0.34%,但和此同时,其应收款项类投资在总资产中的占比则从2013年的8.94%上升到2017年9月底的30.4%.

也就是说,和监管方向相对应,从2013年到2017年,一方面,兴业银行买入返售资产从接近总资产的四分之一一下子降到了接近于零;而另一方面,其应收款项类投资的规模则从不到总资产10%上升到了接近总资产三分之一的比例,四年时间竟然上升了2.4倍,已完全对冲了买入返售金融资产规模大幅萎缩对兴业银行资产增长的 影响.

根据相关统计数据,截至2017年三季度末,兴业银行贷款总额为2.28万亿元,应收款项类投资为1.95万亿元,应收款项类投资占贷款总额的比例为85.61%,虽然85.61%的比例和2016年年底的104.75%相比已有了一定程度的下降,但在目前8家股份制银行中的排名仍高居首位,而且比排在第二名的民生银行的31.04%高出近55个百分点.

即使在目前25家上市银行中,兴业银行应收款项类投资在总资产中的占比也仍然是最高的,达到30.40%,在8家股份制银行中,兴业银行比排名第二的民生银行的14.71%高出近16个百分点.

为什么许多银行独独偏爱买入返售金融资产和应收款项类投资等非标资产呢?原因就在于,无论是买入返售金融资产,还是应收款项类投资,它们对于银行而言都有一个非常大的利好因素,就是在此前监管不太严格的背景下,银行对此类资产减值计提的规定相对比较宽松.相对于银行贷款有拨备覆盖率、拨贷比等监管指标,在买入返售金融资产和应收款项类投资上,银行可以最大程度自主决定准备金的计提,从而使其在资产减值计提的调节上具有更大的空间.

这其实就是一种典型的“监管套利”,只不过在过去监管不严的背景下,这种监管套利往往被看成是常态行为,而随着监管的更加严格和更加精准,未来无论是负债层面还是资产层面,监管套利的空间都会受到越来越大的压缩和挤压.银行依靠监管套利获取最大利益的好日子基本上已经翻过去了.

对于银行而言,在风险没有完全暴露之前,隐藏在资产背后的风险是最难分辨清楚的,隐藏风险的手段各式各样,而通过资产减值损失来平滑利润是银行在会计处理上最经常使用的一种手段.

对兴业银行而言,以往由于监管宽松而通过同业业务和非标投资获益匪浅,如今在监管不断强化的大背景下,如果兴业银行未来要逐渐减少非标资产在总资产中的占比,并相应增加贷款的占比,那么,其通过资产减值计提调节利润的空间还能有多大呢?

总结:本文是一篇关于兴业银行论文范文,可作为相关选题参考,和写作参考文献。

参考文献:

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