论文美国商业银行风险管理概述是适合风险管理论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关风险管理师开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
【摘 要】银行业是一个高风险行业,对风险的防范、管理是商业银行发展的永恒主题.风险管理是商业银行经营管理的核心,科学有效的风险管理不仅可以保证商业银行健康、持续地运行,也能够降低商业银行防范风险的资金成本、提高其竞争力.本文对美国的商业银行监管及商业银行的风险管理进行研究,以期对中国商业银行的风险管理完善有一些启示.
【关键词】商业银行 监管 风险管理
引言
随着国际银行业风险管理水平的发展和提高,巴塞尔银行监督委员会于2004年6月发布了《巴塞尔新资本协议》,新协议中将商业银行管理的主要风险归为三类：即信用风险、市场风险和操作风险.商业银行风险管理的基本目标是降低银行风险、减少银行损失,以此达到维护自身安全、保护存款人利益和支持宏观经济运行三者的统一.其主要职能是为科学的考核提供基础,为银行的产品定价、开拓市场提供依据,帮助管理投资组合.一个完整的商业银行风险管理过程主要包括风险识别、凤险衡量、凤险控制和凤险管理评估等四个环节.商业银行的风险管理的四个环节是周而复始、循环往复的过程.良好的风险管理是商业银行持续经营的基础,也是商业银行核心竞争力的体现,对维护金融稳定具有重要的作用.很多国家和地区的金融监管机构都十分重视商业银行的风险管理,将风险管理作为金融监管的核心,并出台了一系列规章、意见,已指导本国本地区商业银行进行风险管理.其中又属美国的商业银行风险管理最为完善.美国对商业银行的监管紧紧围绕巴塞尔协议的基本要求从商业银行的监管机制到商业银行的信用风险管理、市场风险管理、操作风险管理已经形成了较为完善的机制,值得世界各个国家和地区在商业银行的风险管理上借鉴.
1.美国商业银行监管体制
1.1 多元化监管体制
美国的金融监管体制是典型的多元化监管体制,它的商业银行监管职能由两家或两家以上机构共同负责.美联储作为综合一级的监管机构负责金融控股公司的综合监管；在联邦一级,有货币监理署负责监管负责监督在联邦政府注册的国民银行、外国银行分支机构；联邦存款保险公司负责监督在州政府注册的非联储会员银行,储贷监理署负责监管在联邦和州注册的储贷机构及其控股公司,国家信用社管理局则负责对信用社的监管.在州一级,各州又拥有各自的法规和银行监管机构.多层级、垂直的监管体制可以使监管者从不同角度发现问题,同时各层级监管机构之间相互竞争、相互制约,防止了金融监管权利的过分集中,加强监管的专业化,提高了监管效率.
1.2 量化的监管手段
美国监管当局对银行风险管理及资本充足率的监管,除风险资本比例规定外,主要以风险为重心的金融监管程序为主,其包括动态性、持续性的监督、配合实地检查、场外监控及“立即纠正措施”,以督促银行积极改善风险管理缺失及强化资本状况.此外,美国监管当局还运用激励相容的监管技术,对不同资本类型的银行采取不同的监管措施.在对商业银行实行风险监管时风险评级是重要手段,通过“统一的评级制度”将监管指标量化.著名的“骆驼评级法”从资本充足性、资产质量、管理水平、收益状况、流动性以及市场风险敏感度六个方面对银行的经营状况进行考察,得出1—5级的综合评级并给予不同的监管对待.
2.美国商业银行信用风险管理
美国商业银行的信用风险管理组织体系主要有两部分组成.第一,建立董事会一级和银行高层行政主管一级的两个信贷委员会,由银行的权力机构和银行的执行机构双重审核信贷业务中信贷政策的执行情况,依靠双重控制把握信贷业务大方向.第二,除了信贷部门自上而下的层层监督之外,还通过直接向董事会审计委员会负责的审计部门,对信贷部门的工作进行独立的监督,提供不受信贷部门意见左右的信贷工作评价.由审计部门和信贷部门双重控制信贷业务的日常经营,能够及时发现和解决信贷业务中发生的各种问题,充分体现了内部制衡和监督的机制.在信用风险管理方法上,美国做出了许多巨大的创新.从以往的5C分析方法、财务比率分析法、行业分析法、消费者信用评分模型等定性模型,到现在广泛的使用KMV信用监管模型、信用度量模型、KPMG风险中性贷款分析模型.美国银行业还开发出了许多用于信用风险管理的创新产品、结构化的金融合约,并通过金融衍生品转移、规避信用风险.如有担保的抵押贷款以及资产支持证券等信用衍生工具.同时美国商业银行还重视信用风险的集中和组合管理,利用多种多样的资产管理工具使信贷资产符合积极贷款资产管理的目标.
3.美国商业银行市场风险管理
市场风险是银行风险管理的重要内容,银行有效管理市场风险的关键在于建立和其业务性质、规模和复杂程度相适应的、功能齐备的市场风险管理体系,确保有效识别、准确计量、持续监测和适当控制市场风险.美国商业银行的风险管理主要集中于对市场风险、利率风险、汇率风险的管理.
在美国,敏感性缺口管理、持续期缺口管理、金融远期合同、期权已经成为各商业银行管理市场风险的基本工具,风险调整后的资产收益、在险价值、经济资本、压力测试、情景模拟等技术手段也已经被广泛采用.除了现代量化技术方法以外,传统的设限也被灵活应用于市场风险管理.美国的利率风险管理兴起于20世纪70年代,经过三十多年的发展,已经逐步形成了以资产负债管理委员会为核心的利率风险管理体制.在对利率风险的衡量和管理方面,美国前50家银行几乎全部放弃静态的缺口方法,而主要采用动态的收入模拟分析来评估银行的短期收益和长期价值对利率变化的敏感度.收入模拟分析法是分析在未来不同利率情境下,收入可能发生的变化.根据银行利率风险管理目标的不同,收入模拟分析选择的比较基准、对资产负债表的假设和对未来利率情景的假设都会不同,而收入模拟分析是以银行持续经营为前提,对银行短期内的在险收益进行模拟.美国商业银行对汇率风险的报告一般较为简单直接,只记录现货和远期市场的各种货币头寸.交易者为汇率风险设置一个额度限制,之后就实时监测汇率市场的变化,或只监视每日的收盘情况.一些外汇交易活跃的美国商业银行逐渐开始在外汇风险管理中使用在险价值（VAR）方法,但额度控制仍然是外汇交易风险控制的主要方法,它为所交易币种的现货和远期都设置限制.许多美国商业银行对汇率风险暴露头寸所设置的限制都是以经验或主观判断为基础的,然而也有一些银行在尝试着利用类似于利率风险管理模型的方法,使决策更加客观.无论是采用模型还是根据经验对汇率风险暴露头寸设置限制,一般都需要对汇率变化所可能带来的损失进行模拟.在模拟时,既可以设想一个汇率的变化范围,也可以利用历史数据中最大的汇率变化来模拟最坏的情况,或者利用历史数据估计扰动的分布.后一种情况下,需要考虑标准差.近年来,在为单个币种或多种相关货币集合的风险暴露设置限制时,美国商业银行也将各币种间的“协方差”考虑在内.
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参考文献：
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