论文农村信用社操作风险形成和防范是适合农村信用社论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关农村信用社app官方下载开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要 目前,农村信用社已进入改革发展的关键时期,既面临着国家宏观调控政策向农村信用社倾斜等良好机遇,同时也面临着防范风险、金融创新等各个方面的挑战.由此,研究信用社操作风险的形成及表现,进而制定相关政策防范操作风险成为当前的重要任务.
关键词 农村信用社 操作风险 员工素质
进入21世纪,农村信用社改革、治理、经营等各个方面均取得了明显的成绩.我国对信用社操作风险的研究起步较晚,管理水平相对较低,操作风险导致的损失事件频繁发生,对此管理层应予以高度重视.由此,研究信用社操作风险的形成及表现,进而制定相关政策防范操作风险成为当前的重要任务.
一、农村信用社操作风险的表现
(一)内部人员作案比率较高
农村信用社的许多内部案子发生时在各个环节和不同岗位往往都是一路“绿灯”,畅通无阻,究其原因是各环节的风险点没有得到有效控制,没有发挥检查监督的作用,从而导致了违规行为的发生.基层网点实行的是双人临柜、相互监督的制度,但临柜人员对凭证核对不认真,对同时临柜的同事也没有尽到监督之责,所以,第一道防线就失去了有效监督的约束；事后监督是第二道防线,但农村信用社却基本上不设事后监督岗；稽核和检查可以作为第三道防线,但稽核检查工作不深入、不细致、不全面,其工作也只是流于形式.作案人员虽然作案手法简单粗劣,但依然有惊无险,使违规问题和案件得以长期隐藏,并连续作案.近几年爆发的金融大案,有相当一部分是信用社内部人员或内部人员勾结外部人员作案.这主要是由于我国金融法制体系还不完善,信用社内部人员熟悉业务流程,能够更轻易地逃避法律责任.
(二)高科技作案手段占了一定的比率
科学技术的进步改变了农村信用社的管理理念和运作方式,但是科技的发展也给银行带来了高风险,如窃密手段越来越先进、泄密渠道明显增多等.虽然我国农村信用社也正逐步运用高科技建立和完善操作系统和信息系统,但系统建设起步较晚,所以操作系统和信息系统仍存在大量的漏洞,系统安全性存在隐患,这给高科技作案提供了可能.
农村信用社操作风险的高科技作案具有技术性、隐蔽性、突发性、破坏性、连续性、损失数额大等特点.实施高科技作案的主体通常具有较高的金融专业知识和计算机及网络应用水平,也相对熟悉农村信用社的金融活动,尤其熟知内部业务运作及个人业务环节的特点,策划周密、操作隐蔽、具有较强的逃避监督检查的能力.
（三）借贷业务存在大量操作风险
由于我国农村信用社业务比较传统,借贷业务在信用社的业务中占了很大比重,导致该业务部门操作风险发生的频率高、损失的金额大.通过对我国农村信用社的操作风险损失事件的有关研究资料进行分析发现：不论是损失事件的金额还是损失事件的数目,借贷业务都远远高于其他业务部门.
农村信用社在贷款的发放、使用和管理过程中,存在着诸多风险因素,其中贷款操作不当风险是目前农村信用社贷款操作中存在的最大风险.目前农村信用社在贷款操作风险方面存在的问题：一是贷款“三查”制度流于形式.个别信用社对借款人、保证人的资信状况、担保能力缺乏可行性的调查评估,贷时审查不严格,重形式轻内容,信贷人员贷后检查不及时.二是抵押贷款手续不健全,个别信用社在办理抵押贷款时,没有办理有效的抵押担保或办理了抵押担保但没有实地考察而遭到了欺骗,或者是没有对抵押担保品进行有效的评估.三是资产保全不及时.个别信贷员对逾期贷款催收力度不够,上门次数少,有的几年才结一次息,一些贷款人借款时间长,由于搬迁、死亡、外出打工等原因,导致无法找到借款人而失去诉讼时效.
二、农村信用社操作风险产生的原因分析
(一)内部控制风险意识不强
近年来,尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度,但由于部分员工进社后的培训时间短,对业务操作流程一知半解,只能是干中学,学中干,没有真正弄清规章制度和操作流程的内涵,使不规范的操作和错误观念在“传、帮、带”的过程中得以延续.同时,“重经营、轻管理”的思维模式忽视了对全员的风险意识教育,放松了对法规制度的学习,造成员工对操作风险认识不全面,合规经营意识和自我保护意识淡漠,这也暗藏了一定的道德风险和操作风险.
内部控制风险意识不强的表现是内控意识淡薄.由于内控意识淡薄,上至高层领导下至基层员工,对信用社的内部操作甚少用心或是理解不当.不少信用社的领导常常把内控制度单一地理解为建章立制,认为有了规章制度便有了内控机制,忽视了内控是业务经营过程中互联互通的动态监督机制,是一个系统工程.
(二)制度相对完善仍然有纰漏
农村信用社经过多年的努力,各种内控制度逐渐完善,基本建立了一套相对科学实用的体系,但内部职工经济案件仍然时有发生,反映出内控制度仍存在一些漏洞,亟待加强完善.据银监会分析,银行业金融机构发生的案件80%是有章不循造成的,剩下20%的案件是无章可循造成的.长期以来,农村信用社的内控体制非常薄弱,缺乏系统性和统一性；有的制度缺乏持续性、前瞻性和可操作性；有些业务领域还存在制度盲區,由于无章可循和制度本身不科学、不合理,致使大量的违规操作和案件发生.
(三)操作风险管理方法落后、技术滞后
我国农村信用社在操作风险管理方面较多地依赖规章制度来约束员工的行为,以操作规范来控制程序的运作.缺乏定量分析手段,在风险识别、度量、监测等方面的客观性、预见性不够.与我国大银行采用的数理统计模型、金融工程等先进手段相比,农村信用社的操作风险管理方法比较落后.同时,在信息技术运用方面的滞后使得我国农村信用社欠缺操作风险管理所需的大量损失事件与损失数据,无法建立相应的操作风险管理模型,无法把先进的风险管理技术运用到业务发展和管理实践当中.
农村信用社的操作风险管理尚处于定性管理阶段,依赖专家管理,主要手段是质量控制.普遍没有建立起操作风险管理系统,对如何定量计算分析操作风险知之甚少,在开发和运用操作风险的资本分配模型上基本空白.国内银行目前所采取的操作风险管理手段和方法基本上难以反映本行操作风险的总体水平和分布结构,与国际上以资本约束为核心的操作风险管理还有较大差距.
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参考文献：
1、 农村信用社信贷风险 摘要：近几年，农村经济体制改革不断推进，国有商业银行已无法满足农村金融市场的发展需求。作为农村金融市场的重要支撑力量，农村信用社发挥着至关重要的。
2、 运输企业财务风险形成原因防范策略 摘要：财务风险是企业所面临的风险之一。本文对运输企业的财务风险进行识别与分析，探讨了运输企业财务风险的形成原因，从而提出运输企业财务风险防范策略。
3、 加强农村信用社信贷风险管理 近年来，有关农村信用社信贷风险的问题日益突出，不良信贷资产比率以及不良信贷资产额在不断上升。而产生信贷风险的重要原因之一，就是对于信贷风险的管理。
4、 企业财务风险形成原因防范探析 摘 要：在世界经济一体化的现代，企业面临着更多更大的挑战与风险，较高的收益不可避免带来较大的风险。其中财务风险的存在对一些企业来说是致命的，企业。
5、 农村信用社金融风险成因和防范 本文对农村信用社金融风险问题的分析与研究，可在现实中起到参考作用，使经营环境得到改善。文章先分析了农村信用社金融风险问题的成因，共有5个方面，并。