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健康险本质上是一场“赌局”：消费者与保险公司赌自己的健康.保险公司则不仅要赌投保者的健康,还要与政策和市场对赌.
要不是购买了商业健康保险,胡可蓝（化名）一家真就因病致贫了.九个月前,43岁的浙江宁波人胡可蓝,在体检中发现肝部有病变,当天便前往杭州检查,被确诊为肝癌.整个治疗过程,算上门诊与住院费用,超过53万元.这不是个小数目,但胡可蓝心里有底：她在2016年8月16日投保了一款健康保险.
像胡可蓝一样投资健康险的国人不多,國家扶贫办的调查数据显示,全国现有的7000多万贫困人口中,因病致贫占42%.
基本医保保障有限,因而,商业健康保险被寄予厚望.2017年7月1日,税优健康保险将在全国推开,以补充基本医保的保障空白.但业界与学界颇为担心,由于国民尚缺乏保险意识,健康险在市场上会“叫好不叫座”.
健康保险本质上是一场“赌局”：消费者投入保费,与保险公司赌自己的健康.在这场“赌局”中,消费者的健康能否多一层保障、市场的蛋糕能否做大且可口,取决于处在供给侧一端的保险公司：它们不仅要赌投保者的健康,还要与政策和市场对赌.
健康险做社保“解压阀”
胡可蓝这一病,除去基本医疗保险报销的13万余元,自付近40万元.2月20日,胡可蓝向投保公司提出理赔申请,两天后,拿到25万元的保险金,整体自付15万元.对这个支出,从事销售工作的胡可蓝可以接受.
为胡可蓝解除后顾之忧的商业健康险,大部分国人既熟悉又陌生.“推销电话一般说要送一份健康保险,可我已经有基本医保了,还需要其他的保险吗?”一位在央企工作的80后对《财经》记者说.
已经覆盖城乡的基本医疗保险体系是“低水平、广覆盖”,国人看病仍要付出不少的费用.卫生计生委公报显示,2014年,个人卫生支出占到卫生总费用的三分之一.
社保提供的保障水平不可能又大又全,“我国的社保综合费率,在全球处于中上水平,不太可能继续涨钱”.北京大学风险管理与保险学系副教授锁凌燕对《财经》记者分析,伴随着人口老龄化进程,医疗终端费用快速提升,社保资金可持续的压力会越来越大.
两个月前,67岁的山东人孔祥秀突发脑梗,住院治疗共花费7800元,经过新型农村合作医疗报销,自付3000多元,这对于务农的孔祥秀来说是一笔不小的费用.孔祥秀后来得知,住院期间同样得了脑梗的同屋病友,由于之前购买了一份健康保险,经两次报销,个人仅付不到500元.
孔祥秀对于商业健康险一无所知,更不知道正是这种保险,支付了美国人的大部分医疗费用.
美国的医疗保障体系中的支柱就是商业健康险,承担大部分医疗费用,其个人医疗支出仅占医疗总费用的11.1%.
国人对商业健康险有需求,可是普遍的消费观念尚未转变.“大部分人将健康保险混同于寿险、财险,为理财而购买.”上海长鸿健康信息咨询有限公司董事长李良军对《财经》记者说.
有鉴于此,2016年1月,中国开始施行税优健康保险试点,旨在唤醒健康保险市场.胡可蓝购买的保险,正是税优健康险.
其吸引人处在于,购买符合规定的商业健康险产品,不用缴纳这部分费用的个人所得税.胡可蓝的单位为她每月缴纳200元保费,按规定,单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,计入员工个人工资薪金,视同个人购买,计税时按限额予以扣除.
采用个税优惠的形式调动消费者的购买热情,这是欧美国家的常用做法.如美国《税收法》从法律层面明确了团体健康保险税优政策,企业为员工缴纳的保费可作为费用税前列支.这一法律的实施,使得美国享受健康险的比例提升了10个百分点以上.
7月1日起,将在全国推行的税优健康保险政策便是模仿了欧美这一策略,以激励的方式唤起人们的健康保险意识.推行之前,它已在全国31个城市试点一年有余.
激励力度还不够
商业健康险分为医疗险、重大疾病险、护理险、失能收入保险.税优健康险作为优惠产品,消费者买这些健康险时,按新政策都可以得到优惠.
然而,在试点中,税优健康保险并未触发人们大范围的购买热潮.保监会公布的数据显示,截至4月底,税收优惠健康保险共销售不足7万单,实收保费1.26亿元.
“这份成绩单,甚至不如一家大型保险公司分公司一天的保费收入.”一名在健康险行业工作20多年的行业内人士告诉《财经》记者.
税优健康险缘何不受待见?中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文撰文称,中国个税实行的是分项所得税制,对工薪税纳税人而言,税优的实施只能由单位代扣代缴;投保人离不开单位,社会上单独购买时“退税”又很麻烦,税优健康险难以普及.
“消费者讲究的是消费体验.看到政策消息后,有的消费者想买,却不知道怎么买、怎么减税,想要享受这个政策优惠,不知道从何问起.”锁凌燕分析,现在试点的税优健康险需要依托个人工作的公司来做,“工作单位看不到实在的好处,懒得向员工做解释,要做的话还得代个人报税,索性就不做了”.
除了购买、退税不方便,税优健康险的“税优”能力有限.按照现行试点的政策,最高每年仅有2400元的免税额.3500元的个税起征点,再加上200元的免税额,等于起征点提高到了3700元,对于6000多元收入的群体来讲,扣除五险一金之后,就所剩无几了;即使是月入1万元的纳税人,每月才节省40元的个税,价值一杯咖啡而已.
每月最高200元的减免额度,刺激力度显然有点弱.南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来接受《财经》记者采访时说,如果将年免税额度调整为4800元到5000元,对于刺激消费是相对合理的区间.
2015年,朱铭来参与了税优健康险试点政策的制定过程.
该政策出台前,中国保险行业协会提交的方案中,将个税减免额度设定在4800元到5000元.“我们参考了韩国、法国等国家的通行做法,将减免额度定在城市平均工资的10%左右.”朱铭来称,2015年国内非私营单位的平均工资为5万元左右.
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参考文献：
1、 保监会调研个人税优健康险明确允许个人投保 据悉，保监会已于近日对北京市场个人税收优惠型健康险（下称“个人税优健康险”）的经营情况进行专项调研并召开座谈会。据知情人士表示，此次调研和会议。
2、 健康险寻求突破 2016年10月，国务院印发《“健康中国2030”规划纲要》，明确提出要积极发展商业健康保险，鼓励开发与健康管理服务相关的健康保险产品。同时专业。
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5、 个人税优健康险 摘要：个人税收优惠型商业健康险，简称“税优健康险”，是指由商业保险公司经营的、面向每一个纳税人的税收优惠型健康保险，是我国首款政策性的健康险产品。
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