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改制农商行情况
经过多年的探索和实践,我国农村信用社（以下简称“农信社”）逐步化解不良贷款,资产质量大幅提升,支农力度不断增强,已经成为我国最重要服务“三农”的金融机构.为进一步深化农信社改革,完善治理结构,明细产权关系,激发企业经营活力,提高服务“三农”水平,近年来,我国农信社大规模向农村商业银行（以下简称“农商行”）转型.根据中国银监会网站数据公布,截至2015年三季度末,我国农商行超过800家,约50%的农信社已改制为农商行;不良贷款余额1643亿元,不良贷款率2.35%,资产利润率1.26%,拨备覆盖率199.73%,资本充足率13.18%;小微企业贷款余额3.65万亿元.农信社改制为农商行后,在诸多方面发生明显的变化.
股权治理结构.农信社普遍存在自然人股东过多,股权过于分散的问题,不符合现代企业运行机制要求.根据《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监发〔2010〕92号）文件要求,农信社股权结构有所优化,但农信社自然人股东过多的情况并没有发生根本性改变,部分县域农信社自然人股权仍在60%以上.改制农商行后,自然人股比例达到低于50%的水平,法人股权得到大幅提升.
公司治理结构.农商行建立了“三会一层”的现代公司治理架构,并设有专职委员会等辅助性法人治理结构.但调查发现,部分农商行股东大会、董事会、监事会的职责并不清晰,难以形成有效的制衡机制.关联交易委员会、薪酬委员会等专职委员会不能真正参和农商行的经营决策,不能起到应有的作用.而且,农商行虽改为公司治理结构,但董事长等领导职务仍由上级联社任命,经营主要由上级联社统一领导,并没真正实现公司治理结构.
服务模式.农信社在转变为农商行后,服务水平有所提升.一是人员观念有所转变.农商行普遍加大了人员的培训力度,转变人员观念,建立以客户为中心的服务理念.例如,某农商行由营业网点服务模式转变为客户经理上门服务模式,为客户提供了便利.二是营业网点服务功能改善.农商行对营业网点进行改造,提升营业场所的服务功能.例如,某农商行增设了客户休息区,客户体验区等.三是开发电子渠道.为应对互联网金融的冲击,农商行加大手机银行等开发力度,提升客户服务能力.
盈利能力.农信社在改制农商行后,盈利能力有所提升.一是传统业务收入稳步增长.和大型商业银行相比,农商行具有经营灵活的优势,金融产品更适合当地客户的需要,保证了传统业务的持续增长.例如,多年前,某农商行便尝试开展农机具、土地使用权等抵押贷款业务.二是增加了中间业务收入.农商行在结算类、 类等中间业务得到较快发展,业务收入有所增加.三是同业业务收入大幅增长.农商行具有自主投资同业业务的资格,极大提高了农商行资金利用效率及回报率.
风险防控.农信社改制农商行后,风险防控体系有所增强.一是风险防控体系有所完善.为防控相关业务风险,部分农商行引入大型股份制银行风险防控体系,提高了风险防控能力.二是相关指标向好.以不良贷款率和拨备覆盖率为例,为适应农商行改制需要,农商行以股东增资等形式消化不良贷款,使不良贷款率降到较低的水平,拨备覆盖率指标也有所提升.
改制农商行的风险
资产处置风险.农信社在改制农商行过程中,需要经过资产置换、不良贷款清收及处置等过程,存在诸多风险隐患.一是资产处置过程中的法律风险.资产处置需经过置换、认购、回购等环节,如某个环节衔接不利,容易导致改制失败或者被起诉.二是转制过程中不良资产处置方式过于粗放.为满足转制条件,农信社需处置不良资产,由于农信社不良资产的形成原因十分复杂,应对其进行有效划分,区别对待、区别处置.然而转制时间较短,大部分农信社采取“一刀切”式的粗放式处置方式,容易造成资产的损失.三是逃避不良贷款清收责任.由于清收不良贷款是一项复杂而艰难的工作,部分农信社存在借转制逃避清收责任.例如,某县农信社在转制计划中处置不良资产额为16550万元,其中,只有800万元不良贷款是通过清收来处置,而该农信社从2011年至2014年每年平均清收不良贷款1539万元.
分红承诺及资产摊销风险.一是分红承诺风险.在改制农商行过程中,农信社需通过溢价发行股本等方式来冲销不良资产.为了提高股本认购的吸引力,农信社通常会附加较高的分红承诺.例如,某农信社改制过程中承诺每年不低于10%的股本分红,较高的股本分红承诺极大增加农商行的经营风险.二是资产摊销费用风险.农信社在改制农商行过程中,资产置换是处置不良资产的主要方式,该方式会增加未来摊销费用,从而进一步增加农商行的经营风险.例如,按某农信社的不良资产平均规模,资产转换会在20年内每年增加大约300万元至450万元的摊销费用.
支农力度减弱风险.由于农业贷款金额小、成本高、风险大等因素影响,导致农业金融有天然的若质性.农信社经过多年改革,逐渐适应我国农村的金融环境,成为我国农业金融的核心力量.然而,和农信社相比,农商行有更好的服务环境,更强的金融服务能力,能够吸引更多的优质客户资源,这可能导致农商行放弃部分高风险农业金融服务,使其支农力度弱化.例如,调查显示,某农信社在改制农商行后,车贷、房贷、企业贷款显著增长,而农户贷款却增长缓慢.
资金“倒吸”风险.我国县域金融机构较多,但绝大部分金融机构都是以存款业务为主,贷存比明显小于城市地区,农村资金流向城市的“倒吸”现象较为普遍.例如,邮政储蓄银行乡镇 网点具有“只存不贷”的特性,贷存比处于较低的水平.农信社改制农商行后,具有自主投资同业业务的资格.部分农商行为控制风险,增加资金盈利能力,将资金投资于收益率略低,风险相对可控的同业业务.农商行过多参和同业业务,可能导致农村资金“倒吸”现象进一步加重.例如,我国农商行已成为我国同业业务的重要出资方,导致资金大量从农村流向城市.
固定利差风险.我国不断推进利率市场化改革,降低融资成本,尤其在“三农”领域,人民银行以支农再贷款等形式推动降低“三农”融资成本.然而,我国农信社等涉农金融机构净利差并没有明显减小.例如,多年来,某省农信社贷存款净利差基本保持在6个百分点.农信社改制农商行后,净利差有不降反升的趋势,其原因主要有以下几点.一是我国农村金融机构较少,农商行在乡镇几乎处于垄断的地位,具有利率的定价权.二是农商行具有更多的资金利用渠道,闲置资金也可以获得相对稳定的收入,导致农商行减小净利差的动机进一步减弱.
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参考文献：
1、 农村信用社合规风险管理 【摘 要】近年来，随着国内经济的快速发展，带动了农村经济的迅猛发展，同时促进了农村信用社体制改革。国家相关银监部门逐步将监管农村信用社重点转移至。
2、 农村信用社信贷风险 摘要：近几年，农村经济体制改革不断推进，国有商业银行已无法满足农村金融市场的发展需求。作为农村金融市场的重要支撑力量，农村信用社发挥着至关重要的。
3、 加强农村信用社信贷风险管理 近年来，有关农村信用社信贷风险的问题日益突出，不良信贷资产比率以及不良信贷资产额在不断上升。而产生信贷风险的重要原因之一，就是对于信贷风险的管理。
4、 农村信用社操作风险形成和防范 摘 要 目前，农村信用社已进入改革发展的关键时期，既面临着国家宏观调控政策向农村信用社倾斜等良好机遇，同时也面临着防范风险、金融创新等各个方面的。
5、 农村信用社金融风险成因和防范 本文对农村信用社金融风险问题的分析与研究，可在现实中起到参考作用，使经营环境得到改善。文章先分析了农村信用社金融风险问题的成因，共有5个方面，并。
6、 基于契约原则农村信用社法人治理结构改革 摘要：经过十年“花钱买机制”的改革，农村信用社取得长足发展，但其法人治理结构始终未得到有效解决，并成为制约其市场化发展的主要瓶颈。本文在客观评估。