论文论信息化条件下行政事业单位内控管理是适合行政事业单位论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关行政事业单位性质开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要：根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》及当前行政事业单位内部管理环境的要求,建设行政事业单位内部控制管理系统成为必然.山东国子软件股份有限公司作为长期专注于行政事业单位管理软件研发与服务的软件公司,紧扣国家政策及单位目标要求,充分运用“互联网+”、大数据等新理念和新技术,开发了全过程内部控制管理系统,可进一步实现单位内部控制管理信息化,增强内控风险监控,协助领导决策分析.
关键词：行政事业单位；内部控制管理；信息化；风险监控；岗位制约
一、政策背景
为进一步提高行政事业单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,国家财政部制定了《行政事业单位内部控制规范（试行）》,并于2012年11月29日以财会〔2012〕21号文件印发,自2014年1月1日起施行.同时,建设规范的行政事业单位内部控制体系也是当前行政事业单位内部管理环境的要求：
（1）建设廉洁高效、人民满意的服务型政府的要求.
（2）适应分类推进事业单位改革的要求.
（3）适应财政规范化科学化信息化管理的要求.
（4）国务院治理“小金库”和打击“假发票”的要求.
（5）我国内部控制标准体系建设的要求.
（6）提高我国行政事业单位内部管理水平、加强廉政风险防控机制建设的要求.
二、行政事业单位内部控制管理系统建设目标
《行政事业单位内部控制规范（试行）》中第三章第十八条中指出：单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制,对信息系统建设实施归口管理,将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中,减少或消除人为操纵因素,保护信息安全.信息化是实施内部控制规范的重要手段.因此,建设行政事业单位内部控制管理系统,能够信息化地实现本单位内控体系的建设、内控风险的管理、相关业务的控制、对内控信息的监督以及对内控情况的统计分析与评价.
行政事业单位内部控制管理系统的建设,有助于更有效地实施行政事业单位内部控制,能够实现合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息的真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果的目标.
1.单位经济活动合法合规
单位经济活动合法合规是内部控制管理系统建设的最基本目标,也是单位有效履行职能的前提.单位开展的经济活动必须在法律法规允许的范围内进行,通过制定制度、实施措施和执行程序,符合有关财政管理等规定,避免违法违规行为的发生.
2.单位资产安全和使用有效
资产安全和使用有效是内部控制管理系统的重要目标.单位的资产是单位正常运转的财力基础和物质保障,使用和管理上要坚持所有权与使用权相分离的原则.资产不安全、使用效率低下都将对单位各项工作的开展产生不利影响.
3.单位财务信息真实完整
为确保单位的财务信息和财务会计报告真实完整,要依法设置会计账簿,加强预算决算管理,反映真实的财务状况和经营成果,通过信息化手段,为外部监管和内部管理提供支撑,深化经济信息和财务分析的结果运用和绩效评价.
4.有效预防腐败和防范舞弊
该目标与中纪委推动的廉政风险防控制度化建设,在方向、思路、内容、方法上可以说是基本是一致的.单位内部财务制度不完善、财务监督不力、管理和控制弱化,是发生贪污腐败行为的重要原因.通过加强内部控制,建立经济活动关键岗位、关键环节相互监督、相互制约机制,就是要“关口前移”,从源头上预防贪污腐败行为.
5.提高公共服务的效率和效果
提高公共服务的效率和效果是国家赋予的职责使命,是内部控制管理系统建设的终极目标.这一目标是以前四项目标为基础.行政事业单位是为社会提供公共服务的非营利社会组织,提高单位公共服务的效率和效果,才能正确履行单位的公共服务职能,才能将有限的公共资源投向正当合理的方向.
三、以先进设计理念及PDCA管理模型为依托,打造全过程内部控制管理系统
作为长期专注于行政事业单位管理软件研发与服务的软件公司,国子软件发挥所长,紧扣国家财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求,结合行政事业单位实际需求,依托先进的设计理念及PDCA管理模型,打造了全过程行政事业单位内部控制管理系统.
1.先进的设计理念
（1）先进的技术.①“互联网+”：利用“互联网+”思维模式,将单位相关的不同业务数据纳入到同一个内控管理系统中；在关键环节设置不同级次的风险点,使本单位利用信息化,省时省力、方便的实现内控管理.②大数据：采用大数据分析技术,提高系统数据分析能力,涵盖单位相关不同业务的多维度、深层次的数据分析.
（2）安全.①访问权限控制：通过系统身份认证、业务操作权限控制、数据访问权限控制等多种权限控制手段,既可保证合法用户的授权操作,也可防止非法用户的操作,以保證系统数据的安全性.②加密传输：既能保证数据传输的安全性,又能保证数据传输的准确性.
（3）流程化控制.采用业务流程化控制,对单位内部各个业务环节进行流程梳理和再造,针对业务流程中易出现问题的环节,进行关键风险点设置,通过对关键风险点进行追踪和分析,实现业务的监控和风险预警防范.
（4）岗位制约.在系统中,可以明确各岗位、人员的管辖范围及相关职责,通过不相容岗位控制,起到相互制约的作用,从而实现依职定岗、分岗定权、权责明确.其中,不相容岗位一般包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等.例如：有的单位会计岗位设置不当,业务交叉太多,会计人员兼职过多；有的单位不相容岗位设置缺乏系统性,不能覆盖各种业务事项,管理效应也层层弱化.
总结:本论文为您写行政事业单位毕业论文范文和职称论文提供相关论文参考文献，可免费下载。
参考文献：
1、 新形势下加强行政事业单位内控管理的 [摘 要]在新形势下，行政事业单位内控制度已成为内控监督的主要部分，贯穿单位管理的全过程，但多数单位在内控管理中都出现了一些问题，因此要加强单位。
2、 以信息化建设为核心推动行政事业单位内控体系建设 摘 要：本文对事业单位内控体系进行了简单介绍，阐述了以信息化建设为核心推动行政事业单位内控体系建设背景，分析了以信息技术为核心的内控体系特征，针。
3、 行政事业单位内控工作现状和 【摘 要】行政单位的内部控制措施主要为行政单位实现控制目标做铺垫。主要通过制度的制定、实施措施和执行程序等进行完成，是单位履行职能，实现目标的主。
4、 县级行政事业单位内控风险防范 【摘要】内部控制有利于提高行政事业单位管理水平，在防范舞弊和预防腐败有重大现实意义。本文以县级行政事业单位内控建设为研究对象，分析了县级行政事业。
5、 行政事业单位内控基础性评价工作 摘 要：本文从当前行政事业单位内部控制基础性评价工作的现状入手，谈谈行政事业单位在内部控制基础性评价工作方面容易出现的问题，并提出若干可供参考的。
6、 行政事业单位内控现状应对措施 摘 要：在市场经济转型中，行政事业单位担负起了越来越重要的责任，行政事业单位应强化财务管理及风险点的控制，然而对于大部分行政事业单位而言，却难以。