论文银行表外融资业务变化、监管难点是关于表外融资方面的论文题目、论文提纲、表内融资和表外融资论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
摘 要：防范异常资金流入政策施行后,银行新型表外融资业务迅速发展,对跨境资金流动产生了重要影响,主要有加剧跨境资金流入压力、成为异常资金跨境流动的新通道、增加隐性外债风险、影响调控政策效果等.要完善表外贸易融资管理,需加强本币对外负债监测,加强表外外汇业务风险监管,加快汇率利率市场化改革.
关 键 词：表外融资业务；业务创新；金融监管
中图分类号：F830.4 文献标识码：A 文章编号：1006-3544（2014）06-0055-04
2013年5月,国家外汇管理局发布了加强外汇资金流入管理的通知,对银行外币贷存比进行了规范管理.而受人民币升值、本外币利差等因素影响,企业资产本币化、负债外币化意愿趋强,银行外币资金头寸紧张,导致银行新型表外贸易融资业务规模快速增长,对跨境资金流动产生了 影响.
一、 近期表外贸易融资创新模式及具体表现
(一)利用境外银行代付实现业务品种的表外化
在境外银行代付业务中,境内银行的角色由名义融资方转向居间、担保或委托贴现人,境外银行直接向境内企业融资, 以达到业务表外化的效果.之前,此类业务仅有中国银行推出的“协议融资”和“协议付款”,2013年5月以后,各银行大力推广.此类银行居间和担保类表外贸易融资业务发展较快,其主要业务品种有：
1. 远期信用证买方付息贴现
远期信用证买方付息贴现是境内银行为境内进口商办理的贸易融资产品.境内银行为境内进口商开出和承兑买方远期议付信用证；授权境外合作银行对汇票进行贴现,即期将货款交付境外出口商,贴现利息由境内进口商承担；远期信用证到期后,境内进口商向境内银行偿还融资款和利息,境内银行再转交付给境外合作银行.
案例： J粮油公司2013年9月11日和其巴西客户签购销合同,合同金额合计288 100美元, 合同约定以即期信用证方式结算, 建行L分行为其办理远期信用证买方付息贴现业务.具体流程：J粮油公司向建设银行L分行提出币种为人民币的开证申请,同时加注“申请办理跨境信用证转通知业务,开证金额为人民币1 790 000元, 转通知币种金额为288 100美元”字样.建行L分行为其办理175天买方付息贴现业务并锁定远期美元购汇汇率为6.16. 信用证到期日名义为2014年5月21日, 实际在2013年11月15日, 建设银行L分行将承兑电文（承兑币种为人民币）发送至境外通知行（悉尼分行）, 并授权其将承兑金额转换成等值外币后转发承兑电文至交单行.2013年11月18日, 建行悉尼分行划款289 828.60美元至巴西受益人账户.2014年5月21日,信用证到期时,客户将本金加海外分行融资利息按照远期锁定汇率折算的人民币划至悉尼分行还款.
2. 出口应收账款风险参和
出口应收账款风险参和指在符合外汇管理和跨境人民币结算监管政策的前提下, 出口商将应收账款债权（包括未来的应收账款债权）转让给境内分行,境内分行再转让给海外机构,在境内分行承担第二性保付责任的前提下, 海外机构基于应收账款直接为出口商提供非买断型融资.
案例：Y新材料科技股份有限公司于2013年7月30日和巴基斯坦的excel experprise签订了label paper的购销合同,金额合计 3 630 000美元（折合人民币22 215 600元）,该笔业务将以电汇或托收方式办理付款, 并约定最迟于2013年12月31日付款.建行L分行为客户办理金额为 2 000 000美元的出口应收账款风险参和业务,境外参和行建行悉尼分行的贷款利率为LIBOR+300BPS（不含税）,建行L分行报价为5.6%/年,期限120天.具体流程：建行L分行信贷审核后, 向建行悉尼分行提供经L分行证实的贸易合同、商业 （发货前融资在实际发货后提供）、提单等单据的复印、扫描件,并发送询价申请；客户接受融资价格后,建行L分行向悉尼分行发送起息电文,悉尼分行于2013年8月21日放款2 000 000美元.同时,由于客户向建行L分行申请在境外转换成人民币,该笔款项经建行香港分行周转并按当日报价6.1166转化为1223.32万元人民币后划至客户人民币结算账户,同时锁定90天后美元远期购汇汇率为6.16.
3. 融资性风险参贷
融资性风险参贷指邀请行（境内银行）在受理客户融资申请时,向参贷行（海外分行）发出参贷邀请,参贷行按照参贷比例先行支付融资款项,待参贷到期日,邀请行向参贷行偿还参贷款项的业务.在此业务中,参贷行仅提供融资资金,不承担贷款风险,邀请行承担客户信用风险.
案例：2013年6月28日,工商银行L分行和工行境外机构工银亚洲向X食品集团有限公司办理融资性风险参贷2000万元人民币,工银亚洲报价年利率3.4%（不含税）,期限171天,融资到期日为2013年12月16日,到期时X食品集团需归还工银亚洲融资本息2032.3万元（2000+2000*3.4%*171/360）；工行L分行收取风险参贷费率2.2%（含税）.具体流程为：出口客户凭出口合同向工行L分行申请出口订单融资,L分行向参贷行（一般为工行海外分行）询价并确认其报价,信贷业务流程审批通过后境内行向参贷行发送报文要求融资, 参贷行提供融资,融资到期后归还参贷行融资性风险参贷本息.
4. 跨境参融通
跨境参融通产品是指境内银行作为发起方,邀请该行海外分支机构或 行,共同参和境内银行客户国际贸易项下进出口贸易融资,境内银行对海外参和行的融资本息还款承担第二性保付责任.该业务品种适合所有有进出口贸易融资需求的客户,融资成本较人民币贷款低,目前含税价3个月4.3%左右.不占用境内银行信贷规模,境内银行收取国际贸易融资手续费,并可获得两倍跨境人民币业务量、贸易融资业务量.
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参考文献：
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