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“原来北京还不能购买?”90后的北京文化行业从业者罗珊珊有点失望.未来延税养老险需要解决的首要问题是如何激发人们的参保积极性.
6月中下旬,获得试点资格的12家保险公司先后开售税收递延养老险产品.在第一年试点期,政策将覆盖在上海市、福建省、厦门市和苏州工业园区缴纳个税的人群和个体工商户业主等.
6月中旬,罗珊珊看到基础养老金中央调剂制度即将建立的新闻,这使她产生紧迫感.在此之前,她并不清楚国内的基本养老金存在“旱涝不均”,部分地区收不抵支.除了偶尔在手机上购买少量理财产品,她正在考虑建立定期储蓄的习惯.在她看来,每月多存1000元,并不会影响她的日常生活.若将来税延养老政策也在北京实施,她这1000元可用来购买保险甚至更多政策范围内的产品,比如基金,自由配置资产并享受税收优惠,以供自己未来养老之用.
在许多国家,提供“税延”优惠是用于激励人们为养老而储蓄的主要工具,这指的是人们在购买一些指定的养老金融产品后,被允许免交一定当期本应缴纳的个人所得税,延期至退休后领取金融产品积累的养老金时再来缴纳.
人们已经意识到,政府能够提供的养老保障是有限的,随着人均预期寿命的延长,要获得体面的退休生活变得更不容易,“个人应该为养老承担更多责任”的观点因而被广泛提出.
在中国,职工们必须缴纳的基本养老金还处于漫长的改革中;只有少数单位提供企业年金,总体上覆盖约10%的职工;人们可以自行购买商业养老保险,但没有制度和政策对此加以支持.
决策层决定先从最后者切入,鼓励公众为自己再购买一份养老金融产品.
优惠几何
4月中旬,财政部、国家税务总局、人社部等共同发文,要求开展的商业养老保险试点采用“税延”这一激励手段.5月初,关于如何征管和产品开发等方面的细则密集落地.
首批选取的试点涵盖了直辖市、省、市、区县等各级行政区.其中,上海是中国最早进入老龄化的城市,十年前就开始制定税延型养老保险的试点方案,苏州工业园区在社保体系的设计上比较特殊,模仿了新加坡公积金制度.
具体而言,在上述试点地区缴纳个税的职工若购买税延养老险产品,其每月缴纳的保费可在应纳个税总额中扣除,最高可扣除工资收入的6%或1000元中的较低者.购买前,消费者需要准备好个人开户的储蓄卡,后续可授权保险公司自动扣费,购买后会陆续收到短信通知,登陆中国保险信息技术管理有限责任公司网站,下载扣除凭证并将其提供给企业人事部门即可.
除了积累资金外,税延养老险还包含全残保障和身故保障两项功能.
平安证券研报显示,若一名职工税前收入为月均2万元,上海的社保与公积金共需扣除工资的17.5%,原需缴纳个税2245元,若购买税延养老险产品,其扣除限额为每月1000元,则每月可节税250元,对于月收入1万元的个体,每月可节税85元.
在一些社保学者看来,每月最高1000元的税延额度大致符合期待,只需要今后根据社会平均工资上升作出动态调整即可.
同时,购买的养老险产品在获得投资收益时也暂不征税.待到投保人领取商业养老金时再缴纳个税,这笔养老金的25%予以免税,其余75%按10%的比例缴税,相当于总体税率为7.5%.整套体系为前端和中端不征税、末端征税的“EET”模式.
参与试点的各保险公司在宣传延税养老产品时,都没有明确保费限额.泰康养老人士解释,虽然政策上并未设定最低保费限制,但由于领取时需按照7.5%缴税,如果积累期的保费过低,可能会导致减税效果不明显.
根据现行个税税率等级安排,只要是按照第二档10%的税率及以上纳税的人群,若购买税延养老险产品,意味着未来只按7.5%缴税,相当于直接减税.
在一位保险公司人士看来,按最低的3%税率缴纳个税的职工可能会犹豫,他们中的很多人刚工作,经济压力较大,不过他们也能从中享受优惠,毕竟经过30年的通货膨胀,那时所交的税和现在交的没法比,因此税延养老险可以覆盖绝大部分纳税的工薪阶层.
上班族会买账吗?
虽然延税险产品面向个人,企业不能作为投保人为员工统一购买,但多家保险公司在前期推广时主要通过企业和团体渠道.如泰康养老在四个试点地区同步启动了销售工作,与部分企业达成合作意向,将在税延产品的系统、培训等方面为企业提供支持.
面向个人销售的渠道也在铺开,但上班族们对这一产品会感兴趣吗?
在苏州工业园区创业的31岁的苏青听说了税延养老险开售的消息,但他称眼前有大事小事要操劳,暂时顾不上遥远的养老.他曾经关注过一些保险产品,发现每年的利息不高,有的比存银行还低.对他来说,这不是良好的理财方式.
如果政策放宽,33岁的基金从业者顾沛更愿意购买符合税延政策的基金產品,搭配一些自己挑选的重疾险和意外险.在他的观察中,今年涌现了不少养老型基金产品、税延养老险产品,但还需要时间,让更多人了解到长期投资能够克服短期波动从而赚钱的道理.此外,把现金流“锁死”几十年会让一些人犹豫.他想为年幼的孩子购置一套学区房,正为这个念头发愁.
“决定挑选哪个公司的产品,除了品牌和偿付能力,最重要的是投资回报.如果没有投资收益回报,建立个人养老金账户的意义不是很大.” 国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任朱俊生说.
朱俊生指出,保险资金过去的投资收益率为每年5.5%左右,能给到到投保者手上的收益率仅为2.5%-3.5%.保险公司接下来的挑战是获取稍高一些、但可持续的投资收益,以吸引投保者.
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参考文献：
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