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随着金融改革的深入和利率市场化的基本完成,农村商业银行非信贷收入占比逐步提升,轻 资产业务呈现出加速发展的趋势.本文将涉农贷款占比作为衡量农商行支农力度的指标,以 研究农商行开展轻资产业务对支持“三农”政策目标的影响.实证结果显示,随着非信贷收 入的增加,轻资产业务对农商行支农力度存在挤出效应,且各项业务对支农的影响有所差异, 这种效应也受到地区经济发展水平差异的影响.
农商行的发展及其支农现状
近年来,农村信用社在深化金融改革中成绩突出,特别是农村商业银行的组建,符合了现代 农村金融发展的潮流.但是,经济增速的放缓和市场竞争的加剧,给一贯以重资产和利息收 入为主的农村金融机构包括农村商业银行带来了经营压力,资本约束也成为农村商业银行面 临的挑战.为了应对大中型商业银行市场和业务扩展的冲击,近期农村商业银行探索转型方 式,形成了拓展中间业务、加大非利息收入占比、逐渐向轻资产化经营转型的发展趋势.以 湖南省的农村商业银行为例,10家样本农商行2012年平均非利息收入占比约为25.91%,2016年则为34.91%,增幅约为34.7%.从单家农商行来看,除欠发达地区一家农商行非利息收入 减少和发达地区一家农商行非利息收入基本稳定外,其余均有增长.
中间业务的适当拓展能在一定程度上改善农商行面临的与大中型商业银行竞争、利差缩小等 困境,同时在增加利润增长点、管控风险、鼓励金融创新、发展新业务和提升金融服务水平 等方面均有一定促进作用.近几年,国家对“三农”和小微企业等重点领域和薄弱环节越来 越重视,指出要“加快农村金融创新,强化激励约束机制”（2017年一号文件）,银 监会也开展了“三违反”“三套利”和“四不当”等一系列强监管举措,规范金融业务的开 展,引导金融服务实体经济.然而,中间业务的过度开展则可能导致农商行偏离支农目标, 影响传统存贷业务支农力度.另外,由于中间业务管理经验不足,也可能导致风险增加等不 利于农商行自身发展的状况.因此,对农村商业银行轻资产化运营状况进行分析,研究农商 行拓展中间业务对支农目标以及其自身盈利风险状况的影响,对引导和规范农商行中间业务 具有现实意义.
农商行轻资产业务的现状和问题
轻资产化运营主要是通过发展消耗自身资产较少的中间表外业务,增加银行营业收入,降低 资本金风险,使得信贷等高资产消耗的传统业务收入在总收入中的占比逐步下降.商业银行 中间业务通常划分为9大类：支付结算业务,即为客户办理债权债务结算的资金支付划拨; 业务,即为存款、取现以及消费和转账等业务提供支付手段;代理业务,即为客户代 办经济事务,提供金融服务;担保业务,即为客户偿债能力担保,承担违约风险;承诺业务, 即约定在一定条件下为客户提供信用;交易业务,即利用金融工具交易资金为客户保值或管 理风险;投资银行类业务,即证券公司、投资银行进行的诸如证券业务、风险投资、兼并重 组等业务;基金托管业务,即保管基金管理公司所托管的资产,以供资金运作;咨询顾问业 务,即依靠自身收集和整理信息的优势提供给客户系统的资料和方案等.
以湖南省为例,自2012年湖南省农村信用社逐步改制为农村商业银行以来,其非利息收入 在总收入中的比重就在总体上逐年提高.本文在湖南发达地区与欠发达地区各抽取了5家农 村商业银行作为样本,非信贷收入占比变化如图1所示.实线所标注的为长株潭等发达地区 的样本非利息收入变动情况,虚线则表示欠发达地区农商行的情况,除去某发达地区农商行 在近年来非利息收入占比有所下降以外,其他农商行非利息收入占比都在逐步提高.2012年非利息收入占比普遍处于20%～30%,而2016年大多上升至30%以上,也有少部分农商行 超过40%.
在各種非利息收入的构成中,农村商业银行根据县域环境和服务对象特点开展的中间业务主 要为投资交易类业务,、支付结算以及代理业务也有一定的占比,另外还包括担保和 账户管理等,收取手续费和佣金作为中间业务收入.样本抽取的湖南省农村商业银行中, 2012～2016年开展的主要中间业务及其平均比重情况如表1所示.
可知,近年来,由于大中型商业银行的竞争、利率市场化及经济结构调整等因素,农商行具 有轻资产化运营的趋势,非利息收入占比和中间业务规模有所提高.但在中间业务的结构上, 便利农户获得金融服务的业务和代理业务等占比较小,为农业企业提供支付结算平台 的支付结算业务占比也较小,反而证券投资交易和其他相关领域的中间业务占比较大.这一 方面是投资和交易等业务较高的回报率使然,另一方面也表明,在轻资产化改革的途中,要 做到传统业务支农的同时,也要关注新型中间业务对农业农村的支持力度,而不是单纯地以 商业性动机考量.
分别从发达地区和欠发达地区来看,2016年样本各项中间业务的具体情况如表2所示.可 见,无论是发达地区还是欠发达地区,中间业务的发展都过于偏重商业性,而对支农政策目 标考虑不足.且发达地区和欠发达地区农村商业银行的中间业务开展没有显著结构性差异, 都普遍存在便利企业和农户获得金融服务的业务开展较少,而投资交易类业务开展较多的问 题.
轻资产业务支农的影响分析
轻资产化运营是目前农商行在盈利空间变窄、不良贷款率上升压力下产生的一种转化趋势, 本文从农村商业银行支农目标的角度出发,从传统存贷业务支农、农商行支农可持续性以及 农业经济三个方面考量轻资产化运营的好处和不足.其中农商行支农可持续性包含了农商行 自身对盈利性的需求以及对信用风险的审慎监管要求;对农业经济的直接影响则包含了监管 部门对金融机构中间业务要回归服务实体经济的最新要求.从金融风险管控方面来看,不同 于传统的资产业务和负债业务,中间业务受到的限制较少,因此承担的风险也相对较大;并 且由于财务报表无法反应发生的中间业务,监管部门无法确切了解中间业务的开展和经营情 况,不利于对金融机构实施有效监管;此外,中间业务在直接或间接影响着商业银行业务和 财务的诸多方面,这将商业银行面临的风险扩散到各种业务和各个部门之间,防范风险和明 确责任的难度较大.总体而言,目前中国商业银行的中间业务,从法律上看监管不严格,也 很难从会计角度出发来估算业务的盈利和亏损情况,还存在信用风险和操作等等的因素.
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参考文献：
1、 当前形势下农商行如何做强小额信贷业务 农信社时期，在信贷投放上以发放小额信用贷款为主，改制成为农商行后，随着监管部门对风险防控的进一步加强，农商行在信贷投放上逐渐选择以保证和抵押贷款。
2、 轻资产公司运营模式财务战略 摘 要 全球化进程越来越快，随之而来的是愈发激烈的市场竞争，如何在激烈的竞争中获得更强的竞争力，持续发展是上市公司面临的关键问题，而公司的发展和。
3、 也轻资产 最近万达王健林王老板在深交所语出惊人：“五年以后万达广场将没有重资产项目了”。由此，媒体一片哗然，看来中国最重的商业地产龙头开发企业也开启了“轻。
4、 房企如何玩转轻资产 在过去20多年里，中国房地产行业飞速发展，国内房地产企业经营大多采用以资产重型化为特征的香港模式，房地产开发总揽全包，获得了巨大的利润。但随着国。
5、 农商行客户建档工作现状 摘要：供给侧改革为农商行的发展带来了巨大的挑战，同时也是巨大的机遇。伴随着互联网金融的快速发展，农商行的发展与转型势在必行。为此，农商行必须要做。